【5A文】银行外汇政策宣讲课件-国际收支申报.ppt

《【5A文】银行外汇政策宣讲课件-国际收支申报.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、国际收支统计申报国际业务部国际收支统计的发展和意义国际收支统计申报体系和法律框架国际收支统计间接申报规范国际收支网上申报国际收支统计申报核查与考核第一部分第二部分第三部分第四部分第五部分主要内容改进措施和建议第六部分第一部分国际收支统计的发展和意义一、国际收支的概念国际收支是一种统计报表，它系统地记载了在特定时期内一个经济体与世界其他地方的各项经济交易，包括货物贸易、服务和收入、对世界其他地方的金融债务的交易以及转移项目（如礼赠）。第一部分国际收支统计的发展和意义第四阶段第三阶段第二阶段第一阶段全面开展统计申报系统电子化建设和制度建设。目前推广以“外汇金

2、宏系统”为核心的电子化统计申报体系，相关制度也进行了全面修订，我国国际收支统计申报体系进一步完善。1980年以前仅有外汇收支统计1980年—1995年1996年—2006年2007年至今国际收支统计申报体系初步建立96年颁布《国际收支统计申报办法》，外汇局承担国际收支统计申报管理职能，在全国范围推广以“国际收支统计监测系统”为核心的多套电子化系统，我国国际收支统计申报体系全面建成。二、国际收支申报的发展历程第一部分国际收支统计的发展和意义三、国际收支统计的意义国民经济综合平衡必不可少的环节制定正确的对外经济政策的基础关系到一个国家的对外形象第二部分国际收

3、支统计申报体系和法律框架一、我国现行的国际收支统计申报体系金融机构对境外资产负债及损益申报制度通过金融机构间接申报制度证券投资统计申报制度非居民人民币帐户数据申报制度其他各种专项调查制度间接、逐笔申报国际收支统计申报的主体制度直接、按季定期申报直接、按季定期申报直接、按月定期申报直接抽样调查第二部分国际收支统计申报体系和法律框架二、国际收支统计申报法律框架一个实施细则三个业务操作规程一个核查处罚规程法律框架1、《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》2、《金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程》3、《证券投资统计申报操作规程》《国际收支统

4、计申报核查处罚规程》《国际收支统计申报办法》《国际收支统计申报实施细则》一个办法第二部分国际收支统计申报体系和法律框架三、境内银行的主要职责确保基础信息的及时性、准确性和完整性督促和指导申报主体办理申报审核及传送国际收支统计申报相关信息第三部分国际收支统计间接申报规范一、间接申报范围和原则1、范围国际收支申报范围包括：非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款），以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的境内收付款。判断依据居民和非居民跨境第三部分国际收支统计间接申报规范2、中国居民与非居民的划分中国居民是指：在

5、中国境内居留1年以上的自然人，外国及中国香港、澳门、台湾地区在中国境内的留学生、就医人员、外国驻华大使馆、领事馆外籍工作人员及其家属除外。中国短期出国人员（在境外居留时间不满１年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外大使馆、领事馆工作人员及其家属。在中国境内依法成立的企业事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华大使馆、领事馆）。中国国家机关（含中国驻外大使馆、领事馆）、团体、部队。非中国居民：除上述以外的自然人或法人。第三部分国际收支统计间接申报规范具体包括：以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇

6、）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项。非居民通过境内银行（包括非居民在境内开立的离岸帐户和NRA帐户）与境外发生的涉外收付款。通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款。通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。第三部分国际收支统计间接申报规范不包括：由于汇路原因引起的跨境收支银行自身及银行之间发生的跨境收支非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取银行卡项下的自动柜员机（ATM）取现、POS消费第三部分国际收支统计间接申报规范限额申报：对等值金额在3000美元以下（含）的对私

7、涉外收入款项实行限额申报，即收款人可免填《涉外收入申报单》，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。案例1第三部分国际收支统计间接申报规范境内银行根据境内A公司指示从其帐户划出资金，并通过境外汇入境内B公司在境内另一家银行开立的帐户上，A公司在付款时是否需要办理国际收支间接申报？分析与结论：付款人、收款人、付款行、收款行均为境内，属于汇路原因引起的资金跨境，不需要办理国际收支间接申报。第三部分国际收支统计间接申报规范境内居民个人收到一笔亲属从境外汇回来的汇款，其亲属是在境外工作半年的中国工人，该笔收入款应如何进行申报？分析与结论：

8、在国外工作一年以下的中国工人仍是中国居民，其将在国外取得的收入汇回中国境内，虽然