某某股份公司销售会计岗位工作手册

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1、某某股份公司销售会计岗位工作手册二O一六年七月一日目录第一章防伪税控系统11.1增值税专用发票缴销、领购11.2增值税专用发票开具11.3增值税专用发票跨月冲红31.4增值税专用发票进项抵扣31.5远程抄报41.5.1抄税处理51.5.2远程报税61.5.3网上申报71.5.4清卡8第二章国税纳税申报102.1系统登录102.2信息确认112.3纳税申报操作说明112.42005财务报表的申报132.5一般纳税人增值税申报152.6季度企业所得税申报22第三章出口退税233.1出口退税业务操作流程233.2企业出口退税申报系统

2、243.3《出口货物明细申报表》填报说明273.4《增值税纳税申报表》填报说明293.5《免抵退税申报汇总表录入》填报说明303.6出口退税资料装订顺序333.7企业备案资料装订顺序333.8出口退税账务处理34第四章地税纳税申报364.1山东地税网上申报系统364.2系统登录364.3报表录入及申报374.4网上划款394.5申报查询394.6划款查询40第五章销售台账415.1销售台账格式415.2销售台账录入415.3销售台账对账41第六章ERP应收账款操作426.1收款业务流程426.2收款操作说明426.4已开发票核

3、销43第七章报表及分析467.1客户欠款分析表467.2应收账款分析表467.3速达对账报告477.4应收账款账龄分析51第八章档案资料装订归档52第一章防伪税控系统1.1增值税专用发票缴销、领购自助办税电子标签发票领购簿携带资料国税大厅发票缴销登记表说明：出口发票携带资料如上。密码11111111核对纸质发票与发票领购簿上是否一致。发票读入防伪税控系统。增值税发票每月最多可购买100份，出口发票每月最多可买10份。1.2增值税专用发票开具收到销售业务后勤开票申请单（标明合同号）核对开票信息（规格、数量、单价）是否与销售台账一

4、致是否查明原因根据开票信息填开发票及时登记销售台账和财务入账页码511）双击桌面防伪开票系统图标，进入如上界面，点击进入系统。2）操作员登录，确定注意：没有口令，直接点确定进入3）点击菜单栏发票管理模块，专用发票填开页码511）核对纸质发票号码与电子发票是否一致，确认信息无误，即可打印发票。1.3增值税专用发票跨月冲红2说明：1）进入防伪开票系统—点击红字发票申请单—红字发票申请单填开，如上图所示。2）开具红字发票信息选择；；根据相应蓝字发票填报发票代码、发票号码。确定即可3）打印红字发票申请单，一式两份，盖上财务章。4）携带

5、红字发票申请单、发票联、抵扣联到税局开红字发票通知单。根据红字发票通知单，开具红字发票。5）红字发票入账1.4增值税专用发票进项抵扣2说明：1）1核对账上未认证未抵扣明细是否与纸质抵扣联一致。2）月底估算应交增值税金额，本企业估算情况如下：A.应交增值税约占销售收入的百分之三左右。B.销项税=实际销项税额+未开票销项税（暂估、不开票）C.进项税额转出（参考第三章）D.应认证进项税=B+C-A（包含增值税、运输进项发票）页码513）网上认证系统A.单击桌面网上认证系统，接入扫描仪。B.点击扫描，进入扫描。C.单击查询-本月查询，

6、打印网上认证结果通知书。4）国税大厅认证货物运输业增值税专用票，登记认证结果（认证份数、金额、税额）2）账务处理：摘要：XX月份未认证未抵扣进项税转入借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-未认证未抵扣进项税1.5远程抄报开票系统开票系统远程报税申报系统网上申报开票系统清卡页码512说明：此图是用户每月征期完整的报税流程，请在实际中严格按照此流程执行。1.5.1抄税处理抄税写IC卡操作步骤：【第一步】点击“报税处理/抄报税管理/抄税处理”菜单或导航图中的“抄税处理”，系统弹出请选择抄税期对话框。如图4-1所示。图4-1请

7、选择抄税期对话框【第二步】选择“本期资料”，点击“确定”按钮。【第三步】系统自动将本期税额抄写到税控IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”，如图4-2所示。图4-2发票抄税处理成功窗口页码511.5.2远程报税读取金税卡报税状态操作步骤：【第一步】进入开票系统主界面，打开“远程抄报”模块的导航图，如图4-4所示。图4-4远程抄报模块【第二步】在导航图上，点击“报税状态”按钮，系统给出读取成功的提示信息，如图4-5所示。图4-5读取金税卡报税状态【第三步】查看完毕，点击“确定”按钮即可。说明：用户读取报税状态后，如果此时退出“远程

8、抄报”界面执行其它操作，再次进入“远程抄报”后，需重新进行“读取金税卡报税状态”操作，来获取IC卡的数据。远程报税操作操作步骤：【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“远程报税”按钮，系统提示“正在准备报税数据向税局提交，请稍候”。【第二步】系统将提示提交成功，如图4-