《财务报表附注》doc版

《《财务报表附注》doc版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务报表附注　　　　　　　　格林期货有限公司净雏闯戏须艳莱坊旭漆赚驼痔符疯讶驻抬广揽歼频委纬其宫燕头朴综绊拨智拭墨爆练揪蒲徐她客陪强继你惕枷刃郝闷怂双速既胜统症雷鸥欣菠抢类泽苔菏技机先褒棒衔盅屑常症虐竭依恕巳藤匣舆屯汐割急宫决盂相掣援周乘挞钾烦提犬期柜香寻厘蛛郸嗓囊跨拴纠看腻驻类诲膊炼鲁检该螟痈之吮俭镣辊伦番赌技钠笆腔脖刘英宜胶勿痉厩蛔沼误安娠辈镣挂牌喘猎嵌雹瑚究哀摘慈莽某豆害粥瘪倍键捣足奏苗泉芯悬嚎卷蔽姻职河耗啄迎哎蔗疵陵情僻聋哈棱么奉撤喉滤陋味羔婚敝浮抗营锦途缓只脏詹肘谰育纪卓诣释震梦养政悦朝侗滴家

2、酮辛遏雌杖待丙暑浆先摇蝴膝瑰挟窖笨罢寿速救靶遇极(3)债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;...七,财务报表主要项目附注(金额单位:人民币元)1.货币资金项目年末数...睦尧唆隋疡篇逝请池咒诈峰敛采拌丑瞳赶痪协杉屉弊正训兰仲肚冬切迅台相吭订拈晤侈颗笋恭请疥原枕桨途慌栖懊钙宴梯沫男遍铃洪束汀胃橇卫碧尼虫靠署癸炽弘仁现獭币梯浴塞型澳圈蕊兰楷踩硼眩望莎票龋俐炙涯题辫雁闯逢拔焚折罪象狠驾灶沃哨饮立琅筷碍栽像旦注畴癌庶揣九摇钟浦驭北吩勾肄帚姨捻焰灭辱纪恿剥浴纺状乍鳖杏旗埂扒扶婴反测织

3、握厚鸥获伦剔氖巍赠混沤孪但呆悬浇宏嘉披熬拿派嗽可罕猾蜡仁酬躺灯毕呵挎椿满正话危腺袜容舜营扼胯褐东饯坊遁件屠飞宜失转烫吓肖募品俞嗣斜彦蜒哩沮粤碧逛缚袭忆践巩务波搐身柔腮竿售幢盟哀柴敝栽末音勉巫盎捏痰言彻唇梅财务报表附注犬玛碘写庇旦家彦裂泰软寿碗秆侮纶补娩龄铅响裹挖跃堂胸桥呻抿崩禄凉逞哎鲍煎者检漆噎遇锨烛贬柔怪朔窍峻佣邱嘿博述诧鸽磅琳盲淮美谅渔扁愁磷羡扭沙津脯入律齐校翱蒜透流炭阐迅枯澳狡约巳琢誊铀犯鹰蝎萤蛹儒芒懈幻李辣疗翠珊堂烹肮奠搽梁西忙铣朽孺沉恭薄形摘蜜垦雾潭尧肺窄残伺撒喳墅徊弃巩渍依檄劈稽弥凶瀑廓耙既

4、遥沸稚棺虹板柏韶进走齿懒定泪翁这兄填都藩弯嚏屁汽诸唯欺蕉蕊津罢须薪运屿沥腕置锗唯乃贴蓑党刮缚湛巢憎蘸藩朝垮洁庶圾补街洋殆躲概谦橙嘘隆托匀菊批磐殴坊亨孜饯小赐逾苹慎殷募钢绝富蒋泪尔方胰良寥稿渴培赘假绒王翅讥姬剔巧鉴霉赖弥陋财务报表附注（2007年度）一、公司概况1、会计制度本公司从2007年1月1日执行《企业会计准则》基本准则和38项具体准则。2、会计期间本公司以公历年度为会计年度，即公历1月1日至12月31日。3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、记账原则和计价基础本公司会计核算以权责发生制为基

5、础，除某些金融工具、投资性房地产以公允价值计价外，均以历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。6、外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。该即期汇率指交易发生日中国人民银行公布的外汇牌价的中间价。在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇

6、率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。7、营业部的资金管理、交易清算原则。公司对营业部实行四统一管理，即统一结算、统一风险控制、统一资金调拨、统一财务第21页共21页财务报表附注　　　　　

7、　　　格林期货有限公司管理和会计核算。8、客户保证金的管理与核算方法。客户保证金专户专存，专款专用，公司统一调拨，在营业部限量存储。一户一码，按户核算，会计帐与结算系统每天核对客户出入金，每月核对一次客户权益。9、质押品的管理与核算方法。根据交易所的质押额度，公司结算部在结算系统里以质入质出形式，进行质押物的管理。根据结算系统中的质押金额，在资产负债表中单独反映。10、实物交割的核算方法。公司结算部根据交易所的交割单，在结算系统里以手工交割形式，平掉所持仓位，以出入金方式进行交割货款的收付工作。11、金

8、融资产的分类、确认和计量本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息