资金管理分权指引

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1、资金管理分权指引一、资金平台权限划分各区域财务职能下的岗位权限设置：1．东莞总公司经办权：东莞总公司各银行支付等经办----徐继红（出纳岗），兼有东莞后勤子公司各银行经办权；仅有东莞总公司、东莞后勤子公司数据查询权；审核权：东莞总公司各银行支付等审核（单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权），且仅有该公司各开户银行业务的审核权及数据的查询权------曾艳（莞深区财务经理）东莞总公司各银行支付等审核----刘杰望，并且具有各子公司各银行支付等业务的审核权；全部公司的查询权限2．广州子公司经办权：广州子公司各开户银行支付等经办----胡小梅（广州区出纳），且仅有该公司各银行经办权；仅有该

2、公司数据查询权审核权：广州子公司各开户银行支付等审核（单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权），且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------林光艳（广州区财务经理）3．深圳子公司经办权：深圳子公司各银行支付等经办----待招（深圳区出纳），且仅有该公司各开户银行经办权；仅有该公司数据查询权审核权：深圳子公司各开户银行支付等审核（单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权），且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------曾艳（莞深区财务经理）1．东莞后勤子公司经办权：东莞后勤子公司各开户银行支付等经办----徐继红（出纳岗），兼有东莞总公司各开户银行经办权；仅有

3、东莞总公司、东莞后勤子公司数据查询权；审核权：东莞后勤子公司各银行支付等审核（单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权），且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------夏贵素（东莞后勤子公司财务经理）（业务审批环节要有相应权限的区域财务经理、总部会计经理签字；会计复核等），这一环节才能真正控制到支出的合理合规性。到了网上支付审批环节，除非明显不合理的支付外，其他支付是很难控制或者说控制效果很有限，因为该不该支付，是在业务审批环节已经决定了的）总部职能下的各岗位权限设置：1．洪人刚（分管财务副总裁）：各成员单位单笔支付超过15万的终审权；各成员单位的查询权，报表权等权限；2．刘杰

4、望（资金税务经理）：各成员单位各开户银行的单笔支付介于10-15万间的的终审权、15万以上的的二审权；各成员单位的管理员权限、查询权、报表权等；3．黄世义(总部会计经理):各成员单位各开户银行的查询权及报表权等4．孙伟（资金主管）：各成员单位各开户银行的查询权限；资金平台管理员权限；报表权、日常数据维护权限。5．广州资金会计刘霖广州公司数据查询权6．深圳资金会计黄莹莹深圳公司数据查询权7．东莞资金会计袁芬东莞真功夫数据查询权目前要加强的问题：业务审批环节财务的介入很重要任何支出都要有请款单，并且请款单要经过相关人员签字。例如：今后发放工资、扣社保、公积金等，要由人事部经办人员填单、人事经理、人

5、事总监、会计经理签字后才支付，要有意识走类似的流程任何请款单除经办部门签字外，都要有会计复核、会计经理等的审批，出纳才能安排付款区域仅具有一定额度内的日常支付自主权，其他融、投资事项均须由总部统筹安排。二、非电子流程下资金支付权限划分非电子流程(主要指银行柜台转帐业务)下的资金支付权限,由出纳根据票据合法、手续完备的请款单及经财务经理审批的金蝶入帐凭证，向区域财务经理提出柜台转帐申请（填开相关转帐单据，经由区域财务经理加盖法人章），如单笔支付金额超过10万，则按电子审批流程权限经总部相关人员OA或电话确认后方能予以转款。原则上，除属于现金支付范围的支出外，如无特殊原因，其他支付必须通过资金平台

6、对外转帐支付。