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时间:2019-02-22
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1、资金管理分权指引一、资金平台权限划分各区域财务职能下的岗位权限设置:1.东莞总公司经办权:东莞总公司各银行支付等经办----徐继红(出纳岗),兼有东莞后勤子公司各银行经办权;仅有东莞总公司、东莞后勤子公司数据查询权;审核权:东莞总公司各银行支付等审核(单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权),且仅有该公司各开户银行业务的审核权及数据的查询权------曾艳(莞深区财务经理)东莞总公司各银行支付等审核----刘杰望,并且具有各子公司各银行支付等业务的审核权;全部公司的查询权限2.广州子公司经办权:广州子公司各开户银行支付等经办----胡小梅(广州区出纳),且仅有该公司各银行经办权;仅有该
2、公司数据查询权审核权:广州子公司各开户银行支付等审核(单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权),且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------林光艳(广州区财务经理)3.深圳子公司经办权:深圳子公司各银行支付等经办----待招(深圳区出纳),且仅有该公司各开户银行经办权;仅有该公司数据查询权审核权:深圳子公司各开户银行支付等审核(单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权),且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------曾艳(莞深区财务经理)1.东莞后勤子公司经办权:东莞后勤子公司各开户银行支付等经办----徐继红(出纳岗),兼有东莞总公司各开户银行经办权;仅有
3、东莞总公司、东莞后勤子公司数据查询权;审核权:东莞后勤子公司各银行支付等审核(单笔支付10万以内的终审权、超过10万的初审权),且仅有该公司各银行业务的审核权及数据的查询权------夏贵素(东莞后勤子公司财务经理)(业务审批环节要有相应权限的区域财务经理、总部会计经理签字;会计复核等),这一环节才能真正控制到支出的合理合规性。到了网上支付审批环节,除非明显不合理的支付外,其他支付是很难控制或者说控制效果很有限,因为该不该支付,是在业务审批环节已经决定了的)总部职能下的各岗位权限设置:1.洪人刚(分管财务副总裁):各成员单位单笔支付超过15万的终审权;各成员单位的查询权,报表权等权限;2.刘杰
4、望(资金税务经理):各成员单位各开户银行的单笔支付介于10-15万间的的终审权、15万以上的的二审权;各成员单位的管理员权限、查询权、报表权等;3.黄世义(总部会计经理):各成员单位各开户银行的查询权及报表权等4.孙伟(资金主管):各成员单位各开户银行的查询权限;资金平台管理员权限;报表权、日常数据维护权限。5.广州资金会计刘霖广州公司数据查询权6.深圳资金会计黄莹莹深圳公司数据查询权7.东莞资金会计袁芬东莞真功夫数据查询权目前要加强的问题:业务审批环节财务的介入很重要任何支出都要有请款单,并且请款单要经过相关人员签字。例如:今后发放工资、扣社保、公积金等,要由人事部经办人员填单、人事经理、人
5、事总监、会计经理签字后才支付,要有意识走类似的流程任何请款单除经办部门签字外,都要有会计复核、会计经理等的审批,出纳才能安排付款区域仅具有一定额度内的日常支付自主权,其他融、投资事项均须由总部统筹安排。二、非电子流程下资金支付权限划分非电子流程(主要指银行柜台转帐业务)下的资金支付权限,由出纳根据票据合法、手续完备的请款单及经财务经理审批的金蝶入帐凭证,向区域财务经理提出柜台转帐申请(填开相关转帐单据,经由区域财务经理加盖法人章),如单笔支付金额超过10万,则按电子审批流程权限经总部相关人员OA或电话确认后方能予以转款。原则上,除属于现金支付范围的支出外,如无特殊原因,其他支付必须通过资金平台
6、对外转帐支付。
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