浦发金卡项目预算和投入产出分析

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1、金卡项目投入产出分析金卡项目计划采取与万事达卡国际组织合作的方式,项目投入产出分析包括一次性投入预算、年度运营费用预算、效益分析和盈亏平衡点的测算。（一）金卡项目一次性投入包括系统开发成本、系统测试费用和制卡系统改造成本。其中系统开发成本和测试费用可以按3年进行摊销，制卡系统改造成本可以计入制卡设备的固定资产原值，按3年计提折旧。1．系统开发成本200万元2．总行系统设备投入102万元3．分行制卡系统改造成本184万元（包括增加凸字和安全字符）4．系统测试费用（含境外测试）10万元一次性投入小计496万元(二)金卡项目的年度运营费用是直接计入我行经营成本

2、的年度费用，包括年固定维护费用、年可变成本、折旧摊销费用等。1.年固定维护费用（1）万事达风险管理系统费用0.83万元（2）万事达设备使用费21.58万元（3）测试系统维护费1.79万元（4）清算费用2.49万元小计26.69万元2．折旧摊销费用(496/3)165.3万元3.年可变成本是与卡消费、取现、制作、服务及营销相关的费用，折算到单张卡的费用为：（1）交易评估费1.37元(2)交易处理费7.26元(3)CVC校验费用1.45元(4)交易连接费0.15元(5)国际清分讯息费0.87元(6)交换费5.19元(7)境内取款交易7.2元(8)卡片制作费2

3、元(9)帐单费用18元(10)会员增值服务费400元(11)营销费用35元小计478.49元(三)金卡项目的收益包括沉淀存款带来的资金收益、客户消费带来的境内外商户回佣收入、境内外ATM取现手续费分成收入、金卡年费收入等，折算到单张卡的收益为：（1）年费收入20元（2）境外消费交易回佣7.70元（3）境内消费交易回佣4.9元（4）境外ATM取款手续费12.45元（5）金卡沉淀存款资金收益450元(假设卡均日均存款3万元，资金收益率为1.5%)小计495.05元（四）金卡项目盈亏平衡测算单张卡的边际贡献=495.05-478.49=16.56元金卡项目的年

4、固定成本=(26.69+165.3)*10000=1,919,900元金卡发卡量的盈亏平衡点=1,919.900/16.56=115,936(张)即只要金卡的发卡量达到115,936张，本项目就可以盈亏平衡。（五）不同发卡量情况下的效益分析1若金卡发行量达到10万张年亏损=16.56*100000–1,919,900=26万元1.随着我行金卡品牌的树立,假设金卡发行量达到12万张年收益=16.56*120000–1,919,900=6.7万元2.若金卡发行量达到15万张年收益=16.56*150,000–1,919,900=56万元1.若金卡发行量达到2

5、0万张年收益=16.56*200,000–1,919,900=139万元