收支两条线注意事项

《收支两条线注意事项》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、收支两条线注意事项公司各部门：为了各公司能更好的发展，充分体现各公司自主经营的模式，公司自2014年3月份开始按照段总思想和指示，各公司日常运营费用由分公司自行支配，总部依据预算各项费用占收入比分批拨款，各分公司负责日常管理费用、市场费用、生产现款购买青菜及办公费用支出，大额款项基建、设备购买、原材料月结款等由总部直接付款（分公司办理支出手续资料齐全正确后传递至总部），截止目前在实施过程中有如下几个问题需要各公司引起重视配合改进：一、费用单据使用：公司内部人员报销费用使用“费用报销单”，外部单位/人员（基建设备、供应商、加盟商退押金）统一使用“惠民早餐付款申请单”（见附件）。二、单据报销

2、要求：1、费用报销单：费用报销时正规发票与其他单据分开粘贴报销，报销单内容填写工整，金额不对、内容填写不全、涂改、大写不正确等不予报销，禁止白条报账。2、惠民早餐付款申请单：基建设备付款单附件必须有合同、领导批准文件、发票或收据三项凭据，供应商付款单附件必须有公司入库单、供应商发票或销货单、收据，付款单据填写对方开户行、收款账号、户名，未填写将拒绝付款。三、分公司报销付款流程及要求：1、报销流程：经办人——部门负责人——分公司经理（管理小组全体成员）——出纳员（分公司记账员）。2、报销付款要求：报销支款时必须逐级上报审核，越级缺项不予审批，必须由本人签字，不得他人代签或模仿，如有查出严惩

3、并处罚报销金额10倍。四、总部要求：1、分公司单据每周传递一次至总部结算中心，最后一次保证总部30号收到每月最后一批单据，以保证总部对各公司每月数据核算及时准确，如有延误将由分公司负责人/管理小组承担责任。2、分公司日常业务借款单据自行管理，按照总部借款规定（办理完业务后3天内清理借款，前款不清不予再借款）处理，每月底清算借款余额，如有无法收回借款，责任由分公司经理/管理小组成员承担。3、总部根据各公司营业额比例分批拨付资金，分公司在使用资金后每周单据传递至总部结算中心，如分公司未按规定传递单据，总部未收到单据将不会再次拨付资金，直至收到分公司单据后审批拨付，期间如因资金未拨付出现责任问

4、题由分公司经理或管理小组承担。4、供应商付款，除现金购买原料款外，其他由总部付款，首先分公司要及时提供仓库入库单据挂账，之后结算中心根据分公司提供符合要求付款手续进行付款，如结算中心未收到入库单据而先收到付款单据，总部将拒绝付款，期间如因未付款出现责任问题由分公司经理或管理小组承担。惠民早餐工程有限公司财务部