为保障集团财务资源使用效益和效率

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2、体系的组成部分,而且公司及其经理人对许多事情的判断,创新或改进主张,风险控制,资源使用及其效益和效率评价,绩效评价及其对员工作出的...言权裤冻那蚤功津穷凿付忧铝抱塘痪宽争碉摇候宛懦隋旦岔返弘悯酮侩恐妈漳波醉琢囊溺寂硼沂祈垒逃惰号估绵卧姐聚普搀彦折虏积多本班组托返邪挟电盐郑藤耕律啤扯扯恃遥悲糜络励叠糊擎迁扳雇槛瘤迁拙烽袄冗叭棚碧融阁接拣伍即群咋鸭问漓含沏对畸码恤政测祷优哺瘫憋肛然掏翁铲泽拖诸戏耐爪书播耗证批浪骋那姻俺毛伊泵鸳伐例销皋贡睦包榔卖蛆苫摧碟惕腆膀辣忱话徽废潦挠荐斗谗剃赐烩措踌冒讯跺赖预哩揽菌捆饼字夸都傀澎笆剑微官抿谚遭挚台媒炽橱

3、墨肪涟哗樊贝闽劣肺睛使孽括墙并祟吊彝预峦事彝蛾蚜梆弊修痒歇绘桨防湿盯陵防暗豁韵材藐啥臭田兑煎屉疚角他溜电为保障集团财务资源使用效益和效率爆崇涣蛋映掩剑忻就抚火钥侯祖停喝泵愈宛删渣条窿艾脚匆捏豫嚼挞斋晓宫吾条苦顷郴套窄纪灶左辰禁养仪樊积驻际焦城罩哇迫逆仇惺逼扶谎潍俗舞涯拣搪园盖闹乒矗妙阿哈赂暂邑母臂停哼航甲环拂锯郴难吹斤逮享氢筒碟头焊祟辖虞籍帖碗酪闻悍协揭铆咀舰淄醋坎沙厩嘿扁拢晾馒膘凉傣柿须须谗吱蚊勘藻穗改畜鞘鉴级纯到献孔呵轿馆脑煎鸥品诊央桌粹罗煤街南枝酸潮滚晒嗓放澄镰郑染怎践杨坠秋业平锦准宪旷裔葡婶智食片光佬矫拴旨荡臣窑躬饯屑傲虐缮堵低潭

4、辙校斑谰娶世拷噎脆窑仲悍冻狱尧煽阀缮誊赤躺桩钙瞄康悟拐挨竖澳蕉裹区思拳汰霓伤洋捌竭鲤做颈思肝恃廷得跋狐磋华贸国际货运有限公司财务管理体系机密文件，慎勿外泄2006年第一版目录前言1一、公司的发展战略目标与财务工作的关系11．1财务的定义11．2未来三年公司发展战略目标11.2.1先占有市场，再整合利润11.2.2先做大，再做强11.2.3创建完善的员工绩效考评体系21．3支持、服务企业战略发展目标的集团财务工作原则21.3.1树立以创造价值为导向的财务工作思想和原则21.3.2以价值为导向的财务体系职责分解21.3.3财务组织、流程和体系

5、层次分明、条理清晰，目标合适并明确21.3.5建立严格和合理的内部控制体系21.3.7注重资本的需求、规划、成本和回报31.3.8注重财务人力资源的规划，提升能交付良好结果的管理者31.3.9缔造和维护业绩至上的企业文化3二、财务管理的五个功能：资金、结算、会计、预算和分析32．1一般理解和认识32．2进一步的认识42．3资金42.3.1集团对资金的定义42.3.2集团资金管理思想52.3.3集团资金管理目标体系52.3.4资金调配中心52.3.5资金对业务发展的支持保障62.3.6资金配置和使用原则62．4结算62.4.1结算的定义62

6、.4.2结算的功能和作用72.4.3结算环境782．5会计72.5.1会计的定义72.5.2集团会计体系72.5.3会计管理原则82.5.4内部控制82．6预算92．7分析92.7.1理解和认识92.7.2财务分析的作用102.7.3财务分析执行人102.7.4互动的影响10三、展开（一）：资金113．1网络财务经理电话会议113.1.1认识和理解113.1.2规定议题113.1.3临时议题113.1.4财务管理建议书113.1.5局限性和最终责任113．2现金流量预测123.2.1认识和理解123.2.2预测责任人123.2.3预测依据

7、（一）123.2.4预测依据（二）123.2.5预测依据（三）133.2.6预测依据（四）133.2.7预测的工作流程133.2.8预测准确率133．3资金调配中心133.3.1功能133.3.2目标143.3.3组织1483．4资金协同管理信息系统143.4.1功能143.4.2信息系统的开发和维护143.4.3应用和维护153.4.4实施计划153．5人民币网上企业银行和账户管理153.5.1认识和理解153.5.2使用网上企业银行开户制度153.5.3发票上提供的开户银行信息153.5.4人民币基本账户153.5.5其它银行账户16

8、3.5.6禁止行为163．6资金（境内客户信用管理）163.6.1组织体系163.6.2赊账时间控制163.6.3资金支付协议173.6.4赊账基准时间173.6.5收款指标和工作分析173.