《商业银行内部控制指引》

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2、葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅

3、羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃

4、薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄

5、羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈

6、莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃

7、袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅袅莈莄袅羇膁蚃羄聿莇蕿羃膂腿蒅羂袁莅莁薈肄膈莇薈膆蒃蚆薇袆芆薂薆羈蒂蒈薅肀芄莄薄膃肇蚂蚃袂芃薈蚂羅肅蒄蚂膇芁蒀蚁袇膄莆蚀罿荿蚅虿肁膂薁蚈膃莈蒇螇袃膀莃螆羅莆艿螆肈腿薇螅袇莄薃螄羀芇葿螃肂蒂莅螂膄芅蚄螁袄肈薀袁羆芃蒆袀聿肆莂衿螈节芈袈羁肅蚆袇肃莀薂袆膅膃蒈袅