《供产销管理流程》doc版

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1、XX公司管理流程版本号：V1.0第一部分采购及其付款作业流程采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请。一、生产用品采购作业流程：l原材料及生产用品采购过程示意图：填写物品请购单部门负责人审批总经理批准编制采购订单采购货物到货填写质检报告办理入库手续相关单据增加应付货款处理应付货款处理部①物品使用部门采购部供应商确认财务部品控部仓库财务部采购部l原材料及生产用品采购付款过程示意

2、图：1.预付货款示意图：②填写预付货款支付单采购部财务部正确依据采购订单进行审核NO总经理审批财务部编制付款凭证支付货款经办人签收YES减少应付货款处理应付货款处理部已付货款通知单位采购部第23页共23页1.一般货款支付示意图：填写货款支付单采购部财务部欠款查询供应商账户NO总经理审批财务部编制付款凭证支付货款经办人签收拒付YES减少应付货款处理应付货款处理部②已付货款通知单位采购部超支YESNO要求采购部更正，重新填写货款支付单位l原材料及生产用品采购货款核对过程示意图：计算供应商货款余额采购部

3、财务部一致期初余额+①－②=本期余额计算供应商货款余额期初余额+①－②=本期余额核对NO查询，更正查询，更正NO由财务部出具经双方确认核对清单财务部归档备案定期出具供应商货款对账知会单供应商结果确认归档备案财务部第23页共23页一、非生产之消耗用品采购作业流程：填写物品请购单部门负责人审批总经理批准通知供应商供货采购货物到货验收确认相关单据行政部采购部行政部财务部审核并编制付款凭证付款经办人或供应商签收二、生产用品采购过程之票据传递流程：l原材料及生产用品采购过程票据传递流程：批准后请购单货品使用

4、部门采购部品控部仓库填写请购单位请购单批准后的请购单相关领导批准自存②①①编制采购订单交供应商结果确认确认后的采购订单自存21采购物品到货检查验收出具验收报告2②验收依据②2自存2122入库依据填写入库单②1自存133转交单据第23页共23页财务部票据传递流程相关说明及账务处理①编制会计凭证依据（会计凭证附件）111编制会计转账凭证正确否会计主管审核NO登记应付账款、存货账与采购部、仓库、供应商核对账务出具对账报告1、依据批准后采购请购单、供应商确认的订购单（此两单据也是审核支付预付货款的依据）、

5、品控部出具验收单及仓库开具的入库单，经审核无误后，编制如下凭证：借：原材料贷：应付账款2、依据上述凭证，经审核无误，登记相关账户----存货明细账、应付账款明细账3、月终或某一时间，计算应付账款明细情况，与采购部核对，核对无误后，出具对账报告；4、月终，计算存货明细账，与仓库核对账务，并出具对账报告；5、依据与采购部核对无误的应付账款情况，出具应账账款情况知会单，与供应商核对账款，以便对应付账款的情况进行进一步的确认，并将其确认结果存于财务档案中。特别说明：采购部与供应商签定订购单或合同时，应将付

6、款方式注明，如：货到验收合格付款；或预付货款比例、金额以及预付货款支付的条件。YESl原材料及生产用品预付款支付票据传递流程图采购部填写预付货款支付单部门负责人批准审核确认审核依据请购单订购单总经理批准编制付款凭证支付货款填具货款已付证明留存登记应付供应商货款减项财务部编制凭证依据总经理批准的预付货款支付单第23页共23页l原材料及生产用品一般货款支付票据传递流程图采购部填写一般货款支付单部门负责人批准查询供应商账款情况审核依据供应商明细账及订购单之付款条款总经理批准编制付款凭证编制凭证依据总经理

7、批准的货款支付单支付货款填具货款已付证明留存登记应付供应商货款减项财务部符合付款条件一、非生产用品采购过程之票据传递流程：采购部行政部财务部依据各部门报购物计划填写物品请购单行政部负责人审核总经理批准订货、购货物品到货收货，确认审核原始单据审核依据请购单、行政部收货证明、供应商提供的发票编制付款凭证支付货款付款依据（凭证附件）即：审核依据第23页共23页一、特例：采购退货流程：1、本单位未办理入库手续的采购退货：由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不需本单位的其他部门办理退货手续。2、已办理入

8、库手续的采购退货：品控部填写原料质检报告出具退货原因说明采购部签字确认仓库储运部负责人确认填写原料退货单（红字采购入库单）退货供应商签字确认或相应采购责任人签字确认总经理批准说明：l品控部出具的退货质检报告及相关退货说明联次：品控联、采购联、仓库联、财务联l仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）联次：采购联、仓库联、财务联l财务部处理采购退货原始单据依据（记账凭证附件）：²经采购部和总经理批准的品控部出具的退货质检报告及相关退货原因说明²经责任人签字确认的仓库填写的原料退库单（红字