财务部经理岗位职责、成本核算员、出纳员岗位职责

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1、编号：QXDLOS-01山东齐星电缆有限公司职务说明书岗位名财务部经理直属上级总经理助理直属下级成本核算员、出纳员、报价员编制综合办公室批准日期2009年1月1日任职条件经验三年以上相关资金管理或融资工作经历，具备会计任职资格素质具有一定的领导能力、判断与决策能力、协调能力、人际沟通能力、影响力、计划与执行能力熟练使用办公软件和财务软件。岗位职权1.对公司有关决策有建议权。2.对公司计划内的全部资金使用有具体监督权。3.对公司年度财务预算有组织编制、审核和实施权。4.对下属人员有监督、指导和考核权。岗位职责（按重要程度排序）1.在总经理领导下，负责主持本部的全面工作，

2、组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；2.组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，经批准后严格执行，对其中出现的问题及时制止、纠正，严重的应及时向公司领导汇报；3.负责拟定公司的年度财务收支、资金需求、成本费用、现金流量等计划，参与制订公司的经营计划，经批准后组织实施；4.负责组织固定资产、流动资金清查、核实；5.参与审查调整价格、工资、奖金及财务收支的各种方案。6.掌握税收政策，负责与税收机关的协调；7.监督督促货款回收和检查,参与对不良债权处置；8.负责财会人员的业务培训，组织会计人员培训和考核；9．负责向公司总经理、主管副总汇报财务状况和经营成

3、果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策；10．负责仓库管理工作，监督原材料、半成品、成品及维修用材保管与出库工作，定期组织盘存；11．负责本部门安全生产管理工作；12．完成分管领导交办的其他工作。考核指标1、各类财务报表完成及时性；财务信息有效性；财务监督情况；财务工作准确性；2、组织能力、协调能力、执行能力、沟通能力成本核算员岗位职责1、按照权责发生制的原则，每月进行生产成本核算。2、根据公司生产经营特点和管理要求，确定适合于公司的成本核算对象，按照成本项目进行归集、分配，计算各种产品的实际成本。3、正确划分成本与费用、在产品与产成品各个会

4、计期间成本的界限。4、生产费用发生后应对其真实性、合法性及合理性进行审核和控制，应严格按照国家规定的成本开支范围列支，防止不应计入产品成本的费用计入产品成本。5、生产成本计算办法已经确定，前后各期必须一致，不能随意更改成本计算方法。6、计算当期生产成本时，费用已发生但未结算的，当月必须预提，以计算当月实际成本。7、认真做好企业销售成本的核算，正确反映企业经营成果。8、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况、挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向有关部门提出合理化建议。9、按照国家会计制度的规定及时登记各类账簿，做到数字准确、账目清楚，账账相

5、符、账实相符，按期对账、报账。10、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。11、认真学习新税法，每月按时申报各项增值税及附加税。12、按规定购买、开具各类发票。13、月底向集团公司统计办公室报送公司产值报表。14、月初向集团公司统计办公室报送公司财务报表、经济指标报表。出纳员岗位职责1、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：（1）收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，应及时退回会计改正，保证凭证准确无误。（2）收付时，要当面清点，以防差错，数额较大时，一定要有人复核。2、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助

6、记录：（1）现金日记帐所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。（2）日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐簿和撕去帐页。（3）文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。3、负责每日营业额的追缴，按财务经理的安排筹储现钞。4、按时发放工资、奖金，并填制有关的记帐凭证。5、负责现金收入管理，检查和清点每日收到的现金，填制送款单及时存入银行。6、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。7、银行帐务和支票办理：（1）及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交给会计作帐。如有

7、银行退票，应及时交会计冲帐，并重新按规定手续更换支票。（2）每月10日前作上月《银行存款金额调节表》，认真核对清查每笔款款到帐的原因，如有错帐及时更正，力争将未到帐款控制在最低限度内。（3）凭领导审批的申领单方能开具支票。填写支票时应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出支票按审批权限办理。（4）空白支票应妥善保管。开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。8、负责编制《公司每日资金日报表》和《银行存款每日报告表》，上报总经理和财务部经理。9、会计凭证的汇总与管理：（1）每日下午4:30前开始汇总当日凭证，下班前将汇