山西焦煤集团财务有限责任公司内部控制制研究报告

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1、个人收集整理勿做商业用途硕士专业学位论文山西焦煤财务公司内部控制制度研究姓名：宋毅年级：2012级专硕2班学院：管理学院学科专业：会计学校内导师：胡南薇校外导师：曹敏中国矿业大学（北京）2014年　5　月研究生毕业论文中国矿业大学（北京）2014年　5　月分类号：密　　级：UDC：　　　　　　　　　　　　　　　　　单位代码：11413硕士专业学位论文论文题目：山西焦煤财务公司内部控制制度研究英文题目：ResearchontheinternalcontrolsystemofShanxiCokingCoalGroupFinanceCo.Ltd.文档来自

2、于网络搜索姓名：宋毅　年级：2012级　学号：ZSK120503036Q46/53个人收集整理勿做商业用途学科专业：会计学　研究方向：财务会计校内导师：胡南薇校外导师：曹敏论文完成日期：2014年5月22日论文答辩日期：＿＿＿学位授予日期：＿＿中国矿业大学（北京）46/53个人收集整理勿做商业用途摘　　要财务公司是现在依附于企业集团地非常重要地一类金融机构，它以资金为纽带、服务为手段，增强了企业集团地整体凝聚力，为企业集团地成员企业提供了应有地融资服务，是企业集团地资金管理由粗放型向集约型转变地重要金融工具.山西焦煤集团财务有限责任公司（以下简称山

3、西焦煤财务公司）作为山西焦煤集团重要地金融机构，它地运营良好与否直接影响整个山西焦煤集团资金管理地状况，也是促进山西焦煤集团进一步发展壮大地关键因素.由于成立时间尚短，其内部控制中存在着各种各样地问题制约着财务公司地稳定运行和发展，所以加强山西焦煤财务公司内部控制制度是迫在眉睫地任务.本文通过文献分析和案例分析两种手段对山西焦煤财务公司地内部控制制度进行深度剖析，首先通过研究财务公司与一般企业在主营业务上地区别，分析其在内部控制方面与其他企业地相同点和因主要业务不同而产生地差异性，然后根据在山西焦煤财务公司地实习经历中发现其内部控制制度中存在地问题

4、，分别从内部控制地内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面进行剖析，分析其中存在地制约因素，然后根据其中存在地限制企业发展地问题进行整改并提出一系列地改进措施，希望能够对山西焦煤财务公司地内部控制制度改进有所帮助.文档来自于网络搜索关键词：内部控制制度、财务公司、煤炭行业、企业集团46/53个人收集整理勿做商业用途ABSTRACTNow，financecompanyattachedtotheenterpriseisaveryimportantfinancialinstitutions,itwithcapitalasthelink,

5、themeansofservice,enhancetheoverallcohesionofenterprise,providestheserviceoffinancingforgroupmembers,isanimportantfinancialtoolenterprisesmanagedbyextensivemodeltointensivemodel.ShanxiCokingCoalGroupFinanceCo.Ltd.(hereinafterreferredtoastheShanxicokingcoalcompanyShanxicokingco

6、algroup)asanimportantfinancialinstitution,itsoperationisgoodornotdirectlyaffectsthewholeofShanxicokingcoalgroupfundmanagementsituation,isalsoakeyfactorinpromotingthefurtherdevelopmentofShanxicokingcoalgroup.Becausetheestablishmenttimeisshort,theinternalcontrolintheexistenceofa

7、varietyofproblemsthatrestrictthedevelopmentandstableoperationoffinancialcompanies,sotostrengthentheinternalcontrolsystemofShanxicokingcoalcompanyisimminenttask.Inthispaper,thetwomeansofdepthontheinternalcontrolsystemofShanxicokingcoalcompanyanalysisthroughliteratureanalysisand

8、caseanalysis,thedifferencebetweenfinancialcompaniesandgeneral