小规模企业财务管理制度[29页]

《小规模企业财务管理制度[29页]》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、个人收集整理勿做商业用途封面作者：ZHANGJIAN仅供个人学习，勿做商业用途29/29个人收集整理勿做商业用途小企业财务管理制度总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。资料个人收集整理，勿做商业用途第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。资料个人收集整理，勿做商业用途第四条企业应当认真执行国家各项法律

2、、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。资料个人收集整理，勿做商业用途第五条企业应当加强财务管理基础工作：1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。资料个人收集整理，勿做商业用途29/29个人收集整理勿做商业用途2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。资料个人收集整理

3、，勿做商业用途3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。资料个人收集整理，勿做商业用途4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。资料个人收集整理，勿做商业用途5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。资料个人收集整理，勿做商

4、业用途第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。资料个人收集整理，勿做商业用途第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。29/29个人收集整理勿做商业用途细则一出货管理制度1.生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。2.出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加

5、盖出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，仓库不得发货。资料个人收集整理，勿做商业用途3.当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。资料个人收集整理，勿做商业用途4.货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。资料个人收集整理，勿做商业用途5.仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每月5号、15号、25号与财务核对一次。二应收管理制度1.月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发给客户对账。业务要及时跟进对账单

6、回签情况。资料个人收集整理，勿做商业用途29/29个人收集整理勿做商业用途2.月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。资料个人收集整理，勿做商业用途3.现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。4.每月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。三入库管理制度1.原材料采购。由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和完整性及合法性负责。资料个人收集整理，勿做商业用途2.固定资产购买。

7、（公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。资料个人收集整理，勿做商业用途3.办公用品用具及低值易耗品的购买。各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购