宁波冠华置业有限公司财务管理制度

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1、宁波冠华置业有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务管理，严格遵循党和国家的方针、政策，认真贯彻执行《会计法》和有关财经、财务制度，明确财务工作任务，分清职责，严守纪律，严格考核，特制定本办法。第二条公司的财务管理，有利于企业的发展，因此，财务管理必须与公司其他各项管理相配合，以促进企业的发展。第三条财务管理的主要任务1．按照国家财务制度的规定，加强成本管理，降低成本开支，遵守费用开支标准，减少投入以提高经济效益。2．努力筹措资金，合理安排和使用资金，加强资金的管理，实行严格的资金核算，提高资金使用效果，发挥资金的最大效益。3．对企业的

2、生产经营活动，进行财务监督，定期检查、分析企业的财务状况，提出经营管理中的问题，提供及时、可靠、正确、真实的财务信息，为企业负责人当好参谋。4．财务人员要廉洁自律，遵纪守法，遵守和维护财务制度及财经纪律，严格按规定办事，要加强业务学习，提高会计业务水平，熟悉本职工作，了解会计业务的全过程，胜任本职工作。5．财务人员要按照行业会计制度规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容完整，数字正确，帐目清楚，日清月结按月上报。第二章货币资金管理第一条货币资金是企业经营活动中用于购买材料、支付工程款项、支付工资、奖金、费用、收取经营收入和上缴税收等的资金。第二

3、条货币资金分为两部份：现金和银行存款。如果收支不清，手续不全，管理不严，将会造成混乱，造成损失、浪费，因此，财会部门必须严格把关，保证货币资金的正常周转和运用。第三条货币资金的使用，必须实行财务“一支笔”的审批原则，即每笔开支必须由总经理签字后方可支付。第四条现金管理1．现金使用范围：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳保福利费用、差旅费及不能转账的个人劳务报酬；不足支票起点的零星支出；中国人民银行规定确需支付现金的其他支出。2．库存现金不得超过银行核定的限额，如果超过限额，必须及时解交银行，回笼的现金应予当日送交银行，不得透支，不得白条抵库，更不能私

4、自挪用现金。3．去银行交款或提取一定限额{一万元以上)的款项必须由两人同行，以免发生意外，确保人身及资金的安全。如支付大额款项，必须通过银行转账结算。4．收取现金时，要严格按照国家有关现金管理的规定办理。A．收取现金时，由会计人员开具填写规范的收据或发票，然后由出纳根据收据或发票的金额收取现金，再加盖财务收款章及私章，一联交给客户，一联留作记帐，存根联连同收据或发票退还给会计，以便明确职责。B．收取的房产销售款，由销售人员开具银行交款单，并陪同客户至银行交纳，会计凭银行收款单向客户开具收据或发票。．C．支付现金时，要严格审核现金凭证的合法性和真实性

5、，凭证背面必须具备经办人员、证明人员和总经理审核后的签字，方可办理报销，否则拒报。收付完毕后，加盖“收讫川‘付讫”戳记，会计人员据此做记帐凭证，登记帐簿，编制报表。第五条转账支票管理1．银行转帐支票只限于同城结算，在支票使用起点上的货款、劳务结算及工程款项。2．银行支票由财务部门统一签发，领用支票时必须填写支票领用单，写明日期、用途、收款单位、预计金额等，由领用人填写，总经理审批，然后交由出纳开具支票，领用人在领到支票后在支票领用登记簿上登记签名。限期未用的空白转帐支票应及时交回注销，防止遗失造成损失。3．严格控制签发空白支票，必须在支票上写明收款

6、单位名称、款项内容、日期、规定限额。如有特殊原因，要经总经理同意，但也必须填明日期、付款内容。支票用毕要及时交回，财务人员必须及时清理、注销。对跨月尚未交回的支票，要向领用人催讨收回。4．如发现领用后支票遗失、要及时向财务部门汇报，财务部门应及时向银行挂失和登报，宣布作废，所需费用自理，遗失的支票被人冒用，发生的经济损失，当事人负责。5．空白支票要妥善保管，印签章由出纳会计分别保管，出纳保管财务章，会计保管会计私章，出纳开具的支票出纳盖上财务专用章，再交由会计审核后加盖会计私章，最后加盖法人代表章后方可使用。第三章成本管理第一条房产开发企业与工业企

7、业一样，有着一个共同的属性，那就是他们向社会提供某种产品，为制造产品所耗用的物化劳动和劳动者自己劳动所创造的价值之和即为产品成本。房产开发企业的产品成本包括：土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装工程费、公共配套费和开发间接费用等。第二条加强成本管理对企业来说就意味着以最小的投入获得大的利益。成本管理。首先要从计划抓起，从项目策划、立项直到项目完工，所需发生的成本、费用都要细细核算，编好计划、概算。然后根据计划安排资金，支付款项，每季对成本开支情况与计划对照进行分析检查，控制不合理的成本开支，杜绝浪费，节支增收，每季向总经理汇报财务

8、分析报告。第三条要加强成本核算，正确计算成本，因为成本计算的正确与否，直接影响产品的价格和盈利水平，所以在成本核算中要严格