xx公司财务报销制度

《xx公司财务报销制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务报销制度（2012年1月1日修订）财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。　　第一部分总则第一条为准确核算和监督集团公司成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支

2、出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分借支管理规定及借支流程　　第一条借款管理规定(一)出差借款：出差正常情况下不予借款；如有特殊情况由公司总经理特批，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　(三)借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(四)借款未还者原则上不得再次

3、借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(五)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。　　第二条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审批→总经理审批。(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　

4、第二条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。5第三条费用报销的一般流程（暂定）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→总经理签批（王晓迅）→到易建财务对接人办理易建OA流程报销。　　第四条差旅费报销制度及流程（一）业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销（需打的、坐飞机的需请示

5、各公司总经理）；住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按员工手册标准执行：　　　（三）报销流程　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等，出差申请单由总经理批准。　　2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。　　4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办

6、理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。　　第五条电话费报销制度及流程　　(一)费用标准　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。　　(二)报销流程　　1、公司人力资源部每月初（10日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须

7、在当月10日前将其执行标准）交财务部。　　2、员工填写（费用报销表）进行报销　　3、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。　　　第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程　（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。　（二）报销流程　　1．购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用

8、审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流