资源描述：
《excel在会计中的应用实训指导书：往来账款管理实务》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、项目五固定资产管理实务往来账款管理实务工作目标往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，往来账款是企业资产、负债的一个组成部分。往来账款在单位会计核算中涉及的内容多、项目杂、往来客户繁多而且变化大。要快速了解往来账款的情况比较困难。运用Excel就可以系统地、有序地、快速地开展工作，而且具有易于保存、工作效率高的优点。通过完成本项且的六个工作任务，使学习者能够利用Excel进行往来账款管理系统工作簿的制作，并从中学习掌握有关函数的应用、不同类型图表的制作和编辑，回顾数据名称的定义等基本操作方法。工作思
2、路本项目的工作思路是建立往来业务管理系统工作簿，创建完成各种基本表页，如“往来客户表”、“供应商往来表”等；编制完成应收款项表和应付款项表；对应收、应付账款进行账龄分析；建立有关图表、图形进行分析。其中，应收账款管理流程图如下：建立基本表格应收账款分析应收账款管理逾期应收账款的分析应收账款账龄分析IF函数图表背景资料某企业为生产型中小企业，现欲构建一个企业的往来账款管理系统，该企业迄今有关往来款的基本资料如下：【资料1】客户及应收款信息0项目五固定资产管理实务客户代码客户名称发票号码期初余额开票日期收款期限(天)k01新
3、飞科技A3012¥20,000.002003-11-1190k02康域实业D6498¥5,000.002001-10-1380k03河南实业B5019¥5,000.002002-1-230k04天美服饰P5598¥4,000.002002-12-2430k05宝家商场L2354¥200,000.002003-6-2320k06新型大厦N6346¥10,000.002003-6-330k07宜家房产H8879¥1,000.002003-6-290k08快乐超市T8967¥500.002003-8-190【资料2】供应商及应
4、付款信息供应商代码供应商名称发票号码应付款金额已付款金额开票日期付款期限(天)G01诺亚电脑B3321¥50,000.00¥3,000.002003-7-11120G02历程电脑H3554¥3,000.00¥0.002003-10-1390G03正大机电L2345¥12,000.00¥6,000.002003-1-250G04民生百货N2542¥8,000.00¥2,000.002003-6-470G05天天实业T9834¥100,000.00¥30,000.002003-12-230G06立新百货A9436¥40,00
5、0.00¥10,000.002003-8-350G07南方集团D6583¥11,000.00¥0.002003-5-4120G08利民实业T2773¥4,300.00¥3,000.002003-2-1090工作准备首先建立一个名为“班级姓名项目五.xls”的工作簿，在此工作簿中建立“往来客户表”、“应收款项表”、“供应商往来表”、“应付款项表”等工作表，各工作表分别完成相应的工作任务。根据这些表格再对应收款项和应付款先进性账龄分析。下面介绍具体的做法和步骤。工作任务一应收款项表的创建项目活动一应收款项表的建立应收账款是指
6、企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。在会计上，应收账款应于收入实现时予以确认。在市场经济发达的今天，对于企业应收账款的管理是至关重要的，它关系到企业能否及时收回资金，能否有效地利用资金。因此应收账款管理是企业管理的一个重要方面。应收款项表的具体建立步骤如下；(1)在工作簿中的“往来客户表”0项目五固定资产管理实务里面，根据【资料1】中的内容输入相应的标题内容。完成后效果如图(2)根据【资料1】中的内容输入相应的客户代码、客户名称和期初余额。(3)单击C3单元格，在
7、公式输入栏中输入“=IF(D3=0,"","借")”，显示相应的计算结果后用Excel的自动填充功能自动填充C列。(4)单击“往来客户表”工作表，选择单元格区域A3：D10。(5)单击菜单拦中的【插入】--【名称】--【定义】，弹出【定义名称】对话框，在“在当前工作簿中的名称”中输入“往来客户表”，单击【添加】按钮，再单击【确定】。(6)在“应收款项表”里面，输入【资料l】中的相应内容。(7)根据【资料l】在A列输入客户代码。(8)单击B2单元格，应用Vlookup函数，提取“往来客户表”中的客户名称，函数参数的“Loo
8、kup_value”设置为“A3”，“Table_array”设置为“往来客户表”，“Col_index_num”设置为0项目五固定资产管理实务“2”。(9)利用自动填充功能将该列其他单元格的数据引入。(10)根据【资料1】中所给的数据，输入“应收款项表”的其他内容。如果要修改日期格式，则单击E3单元格，选择菜单栏中
