实训5应收应付对冲管理

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1、分校：北京电大石景山分校教师评语教师签字日期成绩学生姓名学号班级分组实训序号实训名称应收应付对冲管理实训报告一、实验目的(打印)(1)理解应收应付账款的对冲意义。(2)掌握应收应付账款的对冲方法。二、实验内容与要求(打印)实验描述：2月20日供应商嘉禾加工厂确立了一笔应付账款4000元，2月21日客户中实集团确立了一笔应收账款4000元，所以2月23日应收会计将应付账款4000元和应收账款4000元进行收付款处理。(1)应付会计李丽根据采购进货业务，确认应付账款，录入应付凭单。(2)应收会计秦国庆根据销傳出库业务，确认应收账款，录入结账单。(3)应

2、收应付进行对冲，应收会计秦国庆录入应收应付对冲单。(3)应付会计李丽在应付系统的录入付款单中进行确认。三、实验步骤(写)(要求：针对实验案例的每项工作，完成实验，并分别撰写实验步骤)操作步骤：1、时间调整为2007年2月20日，以李丽005身分登录易飞系统。2、录入应付凭单2月20日应付会计李丽确认嘉禾加工厂的应付款4000元双击财务管理中的应付管理子系统之录入应付凭单，单击新增按钮，进入录入，录入完成单击保存，并关闭界面。3、录入结帐单(1)、切换用户。2月21日，以004帐号(应收会计秦国庆)，选择“光华家具厂”，重新登录系统。(2)录入结帐单

3、。2月21日应收会计秦国庆确认中实集团的应收帐款4000元。在“应收管理子系统“界面，单击“录入结帐”模块，进入“录入结帐单”界面，单击“新增”按钮，进行录入，录入完成单击“保存”按钮，并关闭该界面。第3步：录入客户供应商关系。应收会计秦国庆确定供应商嘉禾加工厂与客户中实集团之间的冲帐关系。在系统主界面左边树状结构处，选择“财务管理”一“应收管理子系统”一“应收应付账款对冲”“，在该树状结构中，双击“录入客户供应商关系”模块，进入“录入客户供应商关系”界面。第4步：录入庆收应付冲账单。2月23日应收会计秦国庆将供应商嘉禾加工厂的应付账款4000元与

4、客户中实集团的应收账款4000元，进行对冲销帐。进入“应收管理子系统”界面，单击“录入应收应付对冲单”模块，进入“录入应收应付对冲单”界面，单击“新增”按钮,进行录入，录入完成单击“保存”按钮，并关闭该界面。第5步：审核付款单。1切换用户。2月23日，以005帐号（应付会计李丽），选择“光华家具厂”，重新登录系统。2审核付款单。2月23日应付会计李丽确认供应商嘉禾加工厂与客户中实集团对冲销帐的应付账款信息。进入“应付管理子系统”界面，单击“录入付款单”模块，进入“录入付款单”界面，单击“查询”按钮，依据单号DCDF-20070223001,查询对应

5、的付款单，单击“审核”按钮进入确认。四、实验成果提交（贴图）（要求：将实验结果画面复制下来，粘贴在此处。）录入应付凭单录入结帐界面匸回区〔光华冢冃15SW（D）功能（？）汇an）遇出0：）牧款业务贾[001至春工厂0GJJGC«n[力■公家具工厂预计枚软日预计兌现日2007-02-212007-02-21发幕杠印戸iT«ro忖款仝件绢号—取得折扌C收款日

6、2007-02-21取诲折扣翊日[2007-02-21[结東厂折扣率I0.C0%原币己枚全颌录入客户供应商关系录入应收应付对冲单录入付款单［光华寡具］資科6）功能&）汇岀但）退出a）DEA遛企昌»

7、►►釦/X參舀占・付款单别pCDF［对冲单（付）付款单号［2007022100?单掘日期供应商编号备注2007-02-21工厂［BGJJGC已办公寡具工厂币种丽—0I生成分录打印—0冲账单别［DCDS付款日期

8、2007-02-21审核者「?K单号［20070221001JH：•嘉禾应收应付对冲合计压币借方金额4000本国币借方金额4,000.00贷方金额4000贷方金额4,000.00差额0差额0.00五、实验中遇到的难点及解决办法（写）六、实验体会（写）