路桥建设华东公司内部控制审计分析

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1、长沙理工大学硕士学位论文路桥建设华东公司内部控制审计分析姓名：陈永涛申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：赵华201205摘要建立健全有效的内部控制是企业健康发展的有力保障，从而促进企业目标的实现，对内部控制进行审计正是为了保证这些目标的实现。内部控制审计是一项前沿的管理型审计，它运用文字描述、调查表及流程图等方式与方法对内部控制系统的健全性、合理性及有效性进行评价，是高管层监控各项管理工作，下达正确决策与提升企业价值必不可少的手段，是高管层耳目的延伸，更是经营风险管理的报警器。在内外部环境影响下，路桥施工企业开展内部控制审计已成为发展趋势。本论

2、文以内部控制审计为研究对象，对内部控制审计的理论体系进行了梳理、探讨，对审计程序、审计方法和评价体系进行了研讨，并从路桥建设华东公司内部控制环境、风险评估、控制活动、内部控制信息与沟通、内部监督制度五项内容出发，紧密围绕路桥建设华东公司内部控制审计工作实际情况，对公司内部控制审计的现状和存在的问题进行了客观、细致的分析，提出了通过明确内部控制审计目标、建立建全内部控制制度、完善内部控制审计组织管理方式、强化内部控制审计程序和方法、关注内部控制审计重点、组织开展内部控制自评、提升后续审计的作用、提高内部审计人员综合素质、建立相关考核奖罚机制等措施，解决

3、公司内部控制审计中存在的问题，促进内部控制审计在公司的更好实施，以加强公司内部控制管理，提高审计效率及公司经济效益。关键词：华东公司；内部控制；内部控制审计；管理审计ABSTRACTIn0rdertopromote也egoalsrealizationoftheenterprise．theestablishmentofasoundandeffectiveinternalcontrolistheguaranteeoftheenterpfise’Sdevelophealthily．Andthattheinternalcontrolauditisto口Lsu

4、rctheachievementofthesegoals．啊1eintemalcontrolauditisanadvancedmanagementaudit．ItUSeStextdescription,questionnaireandflowcharttoevaluatetheintegrality,rationalityandvalidityoftheinternalcontrolsystem．Theinternalcontrolauditisthehiglllevelmanager’sessentialmeRnstomonitoreverywor

5、k，makecorrectdecisionandaddtheenterprise’Svalues．1f1圮internalcontrolauditisalsothemanagers’informationextensionandthealarmofbusinessrisk．111einternalcontrolaudithasbecomethetrendofdevelopmentfortheRoad&Bridgeconstructionenterprisesundertheinternalandexternalenvironment．Inthispa

6、per,theintemalcontrolauditisregarded嬲theresearchobject,itcombsanddiscussestheinternalcontrolaudittheorysystem．Anditresearchestheauditprocedures，auditmethodsandevaluationsystem．FromRoad&BridgeEastChinaEngineeringCO．．LTDcompany’Sfivepointsthatareinternalenvironment,riskassessment

7、,controlactivities．internalcontrolinformationandcommunicationandinternalsupervisionofview．Itanalyzesthecompany’Sinternalcontrolauditpresentstatusandexistedproblemobjectivelyandcare触lYaccordingtotheactualsituationoftheinternalcontrolauditforRoad&BridgeEastChinaEngineeringCO．．IJD

8、．ThenitpromotesthemeaSurementthatCansolvetheproblemsex