商业银行操作风险计量模型分析

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1、第一章绪论定将其中3690万元拆借资金挪用给4家私有公司使用及马江支行自购股票．信息技术在使银行享受好处的同时也给犯罪分子带来了可乘之机．他们利用系统漏洞、职务便利，使得操作损失案件接连发生，损失金额也有小有大．可见，如何进行有效的操作风险管理是值得全体银行监管机构和银行自身密切关注的问题，它关系到整个金融业的稳定与安全．‘作为专门研究内部控制问题的COSO(CommitteeofSponsoringOrganiza-tion，COSO)委员会，在1992年发布的《内部控制整合框架》[14】和2004年颁布的《企业风险管理

2、整合框架》[13】将企业风险管理的构成要素增加到八个：(1)内部环境；(2)目标设定；(3)事项识别；(4)风险评估；(5)风险应对；(6)控制活动；(7)信息与沟通；(8)监控．虽然COSO是从企业风险管理的角度出发来研究风险管理问题的，但是对作为金融企业的商业银行仍有重要指导意义．作为国际金融监管领域影响最大的金融监管机构巴塞尔银行监理委员会(TheBaselCommitteeonBankingSupervision，BCBS)，简称巴塞尔委员会，从金融安全的角度研究操作风险的管理问题．自成立以来，制订了一些协议、监理

3、标准与指导原则来规范各国监管部门对商业银行操作风险的监管工作，如发布了《有效银行监管的核心原则》【4】、《银行机构内部控制体系框架》㈨、《操作风险管理与监管的稳健办法》⋯和Ⅸ巴塞尔新资本协议》吼其中在(<有效银行监管的核心原则》和《银行机构内部控制体系框架》中都提到了操作风险管理的问题，而《操作风险管理与监管的稳健办法》中建立了商业银行操作风险管理的具体框架，《巴塞尔新资本协议》将操作风险纳入国际银行业所面临的三大风险之一，从最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律三个角度对操作风险管理进行了规范，提供了基本指标法、标准

4、法、高级计量法三种量化方法．巴塞尔有关操作风险的文件体系为商业银行提供了一个操作风险管理技术交流与合作的平台，提出了商业银行操作风险管理的国际标准，对商业银行加强操作风险的管理起到了积极推动作用，为进一步加强国际金融的安全与稳定提供了重要参考．作为国内银行业的监管机构中国银行业监督管理委员会(ChinaBankingReg-ulatoryCommission，CBRC)，简称银监会．遵循巴塞尔委员会对操作风险的监管步骤，将操作风险的识别、评估、监测和缓释／控制提上中国银行业风险管理日程．从2005年12月25日先后发布《商

5、业银行内部控制评价实行办法》瞄圳、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》[9U】、《商业银行风险监管核心指标》【w】、《中国银行业实施新资本协议指导意见》192]和《商业银行操作风险管理指引》l泌】等法律法规，来加强对商业银行操作风险管理的监管，促进商业银行采取更加有效的措施来管理操作风险．《商业银行操作风险管理指引》2第一章绪论是我国商业银行建立操作风险管理体系的规范性稳健文件．《中国银行业实施新资本协议指导意见》为我国商业银行实施Ⅸ巴塞尔新资本协议》进行操作风险管理安排了实施的时间表，同时制定了推进协议的主要措施．国际

6、活跃商业银行从2007年1月1日已经开始按照《巴塞尔新资本协议》的要求进行操作风险管理，有条件的商业银行已经采用高级计量法进行操作风险计量分析．在我国，按照《中国银行业实施新资本协议指导意见》的时间安排，新资本协议银行在其他国家或地区(含香港、澳门等地区)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行在2010年底开始实施《巴塞尔新资本协议》，其他商业银行可以从2011年后提出实施新资本协议的申请，申请和批准程序与新资本协议银行相同p翻．同国外银行相比，我国商业银行风险控制无论是在风险防范意识、控制手段，还是操

7、作风险人员管理方面都存在诸多问题．有关商业银行操作风险管理的研究尚处于起步阶段，操作风险损失数据的收集制度尚未建立．这需要银行监管机构、商业银行自身以及研究人员的共同努力．从研究角度来说，国内有关操作风险的研究还处于定性理论研究阶段，定量研究还较少．因此，本文对我国的操作风险管理进行定量分析具有较高的学术价值和应用价值．1．2国内外研究现状1．2．1国外研究现状银行领域操作风险损失事件的频频发生，引起了银行监管机构、各银行高级管理层的高度重视．在将操作风险纳入管理范畴的同时，监管资本的计提成为管理的重点．这就迫切需要监管部

8、门完成对操作风险的定性分析到定量控制的过度．巴塞尔委员会ItJ】在广泛咨询各方意见和进行多次定量调查后，在操作风险衡量的咨询文件的基础之上，形成最终文件并提供了三种计算操作风险资本的方法，即基本指标法、标准法和高级计量法．同时为保证数据的完整性和可靠性，协议规定商业银行计量操作风险的数据来源包括内部损失