建行大连分行出口信用证风险防范分析

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1、大连理工大学专业学位硕士学位论文1绪论1．1选题的背景和研究的意义1．1．1研究的背景信用证(DOCI删TARYCREDITSORLETTEROFCREDIT)是银行有条件的付款保证(AC饼呵DITIONALUNDERTAKINGOFPAn伍NT)，它是银行根据开证申请人(IMPORTER)的要求和指示，向出口商(BENEFICL恹Y)开具的在规定的期限内，凭规定的单据支付一定金额的书面保证。自改革开放以来，随着对外贸易的长足发展，我国外贸人员及银行涉及国际贸易结算人员开始对信用证业务有所接触，对信用证的知识从无到有。特别是进入到上世纪九十年代以来，各

2、家银行对信用证业务的处理水平有了大幅度的提升，这与业务量的增加和经验的不断积累是有密切关系的。根据百度百科的数据显示，2008年以来，全球金融市场动荡加剧，开证行信用风险问题激增。数据显示，2008年美国全年的倒闭银行总数为25家，2009年8月31日来倒闭银行的总数也累积到84家，是1992年后银行倒闭最多的一年(1992年美国银行倒闭的数目高达181家)；随着经济形势的日趋艰难，国外进口商的经营风险随之加剧，信用证申请人的履约能力和信誉引起关注。这些都导致国内商业银行面临更加复杂的形势，一方面，银行作为信用参与者，要在危机形势下注意防范风险、保护自

3、身利益；另一方面，复杂的局势也提供行业洗牌的机会，在困境中树立良好的形象，保护客户的权益不受损失，对于提升银行竞争力和抢夺市场具有深刻的意义。1．1．2研究的意义(1)国际结算是建设银行国际业务的重要环节，其所带来的中间业务收入和相关贸易融资收入是银行重要的利润来源。以2009年上半年的数据为例，主要依托于国际结算特别是进出口贸易的外汇贷款余额和贸易融资余额继续保持大连地区同业首位，在四行中占比均达到50％以上。我国的经济发展在一定时期内仍将保持较高的外贸依存度，特别是出口贸易的发展，必定使出口结算特别是出口信用证方式下的国际间资金结算愈加频繁，因此，

4、打造商业银行国际结算业务的核心竞争力，是商业银行的重要课题。(2)伴随贸易环境的恶化，出口信用证结算风险有所上升，与信用证结算相关的贸易融资产品安全性受到冲击。以出口收汇作为还款来源的信用证下融资类产品不再具建行大连分行出口信用证风险防范研究有原来的安全性和稳定性，不但是减少了银行的利息收入，对本金的正常回收也提高了难度。因此，加强出口信用证结算风险的控制能力，能够为银行稳健经营提供保障。(3)出口信用证拒付情况的增加，对银行保护客户资金安全、维护银行信誉和稳定客户资源设置了新的难题。一家经营稳健、功能强大、网络覆盖广、结算效率和安全性高的银行，是出口

5、企业办理出口结算业务的必然选择，而由国际结算相关功能带来的企业外汇存款和相关产品的受益，历来是银行的“必争之地"。因此，提高对出口信用证风险的识别和控制能力，提高银行国际结算安全系数，为企业客户提供更好的银行服务是商业银行抢夺出口结算市场，扩张业务范围的重要途径。综上所述，在贸易环境恶化、出口信用证风险加剧的当前，进行出口信用证风险研究和控制措施的设计是银行需要解决的迫切问题；在全球经济走出困境，走向复苏的一段时期内，加强风险防范，提高结算质量，也将对银行的业务发展提供重要的安全保障。1．2国内外文献综述和研究现状1．2．1国内外研究的现状国际上对于跟

6、单信用证研究的最权威机构为国际商会(，nleInternationalChamberofCommerce．ICC)。为全球商业服务的国际商会(ICC)是世界上重要的民间经贸组织，是全球唯一的代表所有企业的权威代言机构，成立于1919年，总部在巴黎。一ICC通过其下设的十几个专业委员会和数十个工作组，制订许多国际商业领域的规则和惯例，如国际贸易术语、国际贸易结算规则等，为全世界广泛采用。由国际商会(ICC)出版的：URR725国际商会跟单信用证项下银行间偿付统一规则、UCP600跟单信用证统一惯例、关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务(ISBP)

7、等权威刊物是目前国内外贸易及银行单证人员处理业务的依据。内容涉及信用证方式下的各种名词解释、法律意义、审核单据的标准以及相关方的责任和权力的划分。这些内容随着贸易的发展也在不断修正和更新，成为国际结算发展的基础。1994年11月8日，国际商会在巴黎举行的第168次理事会会议上通过决议，接纳中国加入国际商会并成立国际商会中国国家委员会(ICCCH]NA)。1995年1月1日，由中国贸促会牵头组建的ICCCHINA正式宣告成立。国际商会中国国家委员会(ICCC卸NA)成立以后，其主要职责是参与国际经贸规则与惯例的制订和推广，从事国际商事仲裁领域的研究和实践

8、，向国际组织和政府部门反映中国工商业界的利益诉求，发展同国际商会及各国家委员会的友好往来与业务