我国商业银行信贷风险内部控制机制探讨

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1、经济全球化的迅速发展和中国加入WTO促使了中国金融业的逐步放开，使得我国商业银行要同时面临來自国内银行业Z间的和來自国际金融巨头的竞争，对于这种环境，商业银行必须把预测和控制银行信贷风险当作一项非常艰巨的任务来完成，严格要求信贷质量，强化对信贷风险的管理，确保信贷资产业务的健康发展。我国商业银行而临的业务压力随着金融市场的发展，信贷的风险也增大了。商业银行主要的资产业务就是信贷业务，所以面临的最主要的风险也当然是信贷风险，能否很好的处理信贷风险关系到了商业银行能否长远发展。本文从信贷风险如何进行商业银行信贷风险的管理、建立有效的预警机制、放贷后如何监控资金等方面提出具体的

2、完善商业银行信贷风险控制的建议，以促进商业银行做到防范和化解信贷风险。我国商业银行的信贷风险管理水平暂时还没有完善，信贷资产存在的风险隐患也相对较大，银行体系屮积累的大量不良资产即其直接表现,积压下来的不良信贷资产使得商业银行盈利有了压力，甚至成为了我国金融体制能否正常运转的主要障碍。木文着重关注了商业银行信贷风险在信息不对称条件下的分析与控制问题，通过分析逆向选择以及道徳风险，提出了优化商业银行信贷风险管理，减少信息不对称的相关建议。2商业银行信贷风险内部控制的理论基础2.1商业银行信贷风险银行信贷风险指广义借款人由于经营管理不善或者其他原因而导致的不按期还款或无力偿还

3、债务（本金和利息）的可能性，是指客户发生的违约或信用等级下降的风险，即信用风险。违约是一种不确定的事件，违约事件的未来敞口规律常常是无法预知的，这是因为贷款的还款计划一般都不是合约性的，最后潜在的追偿数额无法预先估计，所以信贷风险可以分为三类风险：违约风险、敞口风险以及追偿风险。2.2商业银行信贷风险的内部控制商业银行作为经营货币资金的特殊行业，对于信贷风险建立的其白身内部控制机制，须维护金融资产的完整，围绕货币资金经营，保持资金的合理流动，规范经营行为，确保金融机构能够稳健运行，因此，信贷风险内控机制是银行为防范金融风险、保障金融业稳健发展的平衡机制，是对各职能部门及其

4、工作人员从事的业务活动进行制度管理、风险控制及相互制约的措施、方法和程序的总称，即商业银行内部为完成工作目标及防范风险，是银行内部建立的一套自我调节、自我约束的控制系统，它贯穿于整个资金流动，乂与银行管理、决策融为一体。2.3商业银行信贷风险控制的目的信贷是我国商业银行的主要利润来源，也是银行所需承担的主要风险。而国际《巴塞尔协议》第31条指出：“银行的管理需要防备各种不同的风险。对大多数银行来说最主要的是信贷风险，即对方不能述款的风险”。这也是国际商业银行经营管理历史经验的深刻总结，指明信贷风险的控制既是我国商业银行存在和发展的关键，是我国进行信贷风险控制的目的。要进行

5、银行信贷风险控制，实现信贷风险控制目的，必须贯彻如下要求：一、确保中央银行监管规章和国家法律法规贯彻执行，这是商业银行须达到的宏观目标，仍是业务执行过程中须坚决实施的具体目标；二、确保各种风险控制在合理范围之内，控制风险特别是信贷风险是商业银行经营的具体目标，仍是内部控制的核心目标及内在要求；三、提升银行软实力，保证银行信贷业务活动能够高效进行，确保自身发展战略及经营目标的全面实施。完善内部控制机制的目的就是能够提早预测风险，通过科学合理的内控机制提高银行软实力，保证银行活动的有效进行，确保贷款符合银行的发展战略和经营目标、保证贷款程序及信息的透明度、保证银行贷款合法性、

6、确保贷款风险控制在规定的合理范围内，保护国家资产的完整，及吋发现、应对风险，使我国商业银行在风险内控制度走在世界前列，提高国际上的银行竞争力，保护我国经济的安全，维护我国金融市场稳定。3我国商业银行信贷风险内部控制现状我国商业银行初牛期，正好我国金融监管当局加强商业银行内部控制，把内部控制作为一项非常重要的工作来做，即使我国银行内部控制发展的起步较晚，但经过多年努力，逐步建立起适合自身特点的对信贷业务活动全过程监督，全范围覆盖的信贷风险内部控制体系，中国仅就信贷风险控制來说取得了非常大的成效。特别是而对2007年的世界金融危机，我国商业银行由于内部控制机制的有效数据《年报

7、》显示，截至2007年底，屮国商业银行不良贷款率仅为6.2%,达到历史最低水平，盈利能力提高并接近国际水平，资本利润率16.7%,资产利润率0.9%,我国商业银行信贷风险内部控制可以说已经逐步走上健康的发展轨道,取得了令世界瞩目的成绩。3.1初步建立了信贷授权制度商业银行依据法律法规，按照监管部门的要求以及木行内部管理的目标，在信贷业务过程中，已经初步建立起了普遍的一级法人信贷授权管理体制。首先，在法律规定的经营范围内对信贷业务各个职能部门和分支机构实行“分级管理、逐级有限授权”，即根据分支机构和信贷业务职能部门经营管理水平、