基于erp系统的企业内控体系建设——以中储粮油脂公司为例

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1、InternalcontroldevelopmentbasedonEnterpriseERPsystem--SinograinOilscorporationexampleIIIIIIIIIIIIIIY2259720学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：2012年10月30日动刁袈学位论文版权使用授权书本人

2、完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：动1霰导师签名：孝铂体2012年10月30日摘要近几年，中储粮油脂公司内部控制工作内外形势发生了深刻而显著的变化，对中储粮内部控制

3、工作产生了重要影响。数据反馈不及时、不到位，信息的提取、分析能力不够，流程不够优化，缺少对决策提供支持，已经成为油脂公司进一步向前发展的瓶颈，因此进一步完善内控体系建设，构建一套完整的ERP管理系统十分必要。本文从内部控制理论的角度出发，阐述了内部控制的概念、功能和演变过程。对油脂公司的内部控制体系建设情况进行了分析，指出面对越来越多、越来越复杂的业务需求，油脂公司需要通过采用ERP系统，再造、优化、整合油脂公司的业务流程，将采购、销售、仓储、期货、物流、财务、生产等信息一体化和集成化，使本部与直属企业有机的结合起来，形成一个完整的产业链运作体系，有力地支撑油脂公司全产业链发展战略。文章在

4、对ERP系统和内部控制的联系进行分析的基础上，对油脂公司ERP系统建设的目标、策略等进行了阐述，并详细介绍了ERP系统对公司进口业务流程的合理规划。在ERP系统的建设过程中，通过梳理业务流程，规范经营管理活动，将推进内部控制与ERP有机结合起来，识别风险，提出关键控制措施，建立健全风险防范机制，确立了以风险管理为导向的中储粮内部控制体系，将各种风险可能造成的不利影响降到最低程度。关键词：ERP，内部控制，AbstractRecently,theinternaIcontroIofSinograinwasimportantlyinfluencedbytheinternalcontrolofSi

5、nograinOilsCorporationwhichhaschangedsignificantly．Generally,datafeedbacknotintimeandinplace，insufficientinformationextractionandanalysiscapabilities，IOWleveIofprocessoptimizationandtheIackofdecision—makingsupporthasbecomethebottleneckjnthefurtherdevelopmentofSinograinOilsCorporation．Thus，itisnece

6、ssarytofurtherimprovetheinternaIcontroIsystemandtobuildacompleteERPmanagementsystem．StartingfromthepointofviewoftheinternaIcontroItheory,thisarticalelaboratedtheconceptofinternaIcontroIandwiththefunctionandevolutionofit．BasedontheanalysisofthecontactbetweenERPandinternaIcontrol，thearticaIdescribed

7、ERPsystemgoal，strategy,projectmanagement，andimplementationofriskcontroloftheconstructionofSinograinOilsCorporation．DuringtheconstructionofERP,wecanpromotethecombinationofinternaIcontroIandERPbycardingbusinessproc