综合业务系统-代签工行汇票

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1、综合业务系统-业务流程代签工行汇票V1.0.12004年3月上海华腾软件系统有限公司修订控制页章节编号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号拟稿人已评审目录综述4业务流程52．1描述52．2流程52．3流程图52．4注意事项6综述代签工行汇票是商行开办的一项代理业务，在商行签发工行汇票。通过代签工行汇票，商行拓展了业务，同时也为客户提供了优质服务。业务流程2．1描述代签工行汇票申请记账和签发使用系统的3501、3502交易，不能直接代理签发由本系统他行代理签发的支行，还需到代理行办理申请和签发；直接到其

2、它专业银行办理的，根据需要进行账务处理。办理现金汇票的，出售银行汇票申请书时，单位账号为1010100000001柜员库存现金。2．2流程1、不能直接代理签发由本系统他行代理签发的支行，客户申请时通过3501交易，选择“他行代签”，作会计分录：借：101或201（汇票金额＋代收的结算费用）贷：4070202（自动记账）日终，系统自动清算备付金。2、客户申请时（3501交易的“本行签发”）会计分录：借：201（现金101）贷：24401（自动记账）代理他行申请使用3501交易的“代它行签发”（原则上应当日同

3、时申请，可以隔日申请），结算费用直接扣收，会计分录：借：4070202（含结算费用）贷：24401（自动记账）贷：结算费用等有关科目（自动记账）3、签发时会计分录：付：7024、按照原来的划款方式划付工行清算款项2．3流程图1.代理签发1.本行签发2．4注意事项l在代理签发中，首先被代理行先做3501，签发类型选择“他行签发”，然后代理行在做3501，签发类型选择“代他行签发”，然后代理行再做3502。