金融审计习题

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1、金融审计作业一、判断题1.审计分析的方法有定量分析和定性分析，应注重定量分析与定性的结合2.审计人员为了收集证据，完成审计任务，无论在什么情况下都不应该考虑取得证据的成本。3•审计工作的核心环节是在审计实施阶段收集证据和核实问题。4.如果某金融机构的内部控制设计良好，健全有效，且能认真遵照执行，那么该单位不可能存在什么违规违章问题。5.审计依据的时效性，是指经济业务发生时该项审计依据是否适用，而不是指审计时是否适用。6•审计的目的就是对商业银行的业务和财务活动的真实性、合法性、安全性和效益性等作出判断。7.对商业银行贷款“三查”制度执行情况的稽核重点在于检

2、查是否建立了“三查”制度。8.稽核报告定稿后，其内容应向被稽核单位全部公开，有利于其改进工作。9.金融审计的内容是指银行及非银行金融机构。10・被审计单位在接到“稽核结论和处理决定”后，若对结论有意见和处理决定不服，可以在15FI内向上级金融机构申请复议。11・对结算账户使用情况的审计，应特别注意审查存款人的工资、奖金等现金的支取是否通过基本存款账户办理的。12.对商业银行的存贷款比例一般控制在85%,如果超过这一警戒线，说明该行己经在超负荷运转，应对其坚决监督。二、填空题1.审计证据按其形态分类，可分为实物证据、证据、证据和证据。2.审计的性质是一种独立

3、性的活动。1.为避免因某个借款户经营不善、资金周转不灵而造成银行信贷资金大量损失,分散风险，保障银行资产安全，规定对同一个借款户贷款比例不能超过，对最大十家借款户贷款比例不能超过O4•审查贷款政策的执行情况，主要应检查贷款的,贷款的量和贷款的执行情况。5.描述内部控制制度的方法主要有三种，即法、法和法。6.审计具有经济监督、、的职能。7•审计工作程序分为四个阶段：准备阶段、阶段、阶段和处理阶段。三、单项选择题1・下列各项屮属于实物证据的是A、会计凭证B、现金C、账簿D、揭发材料2.审计准备阶段中最重要工作是A、发出调查问卷B、确定项目C、收集资料D、制定和

4、审定方案3.下列各项指标中，哪一个是检查贷款投量的指标A、存贷款之比不得超过75%B、一年以上的中长期贷款与一年期以上的存款之比不超过120%C、贷款资产占总资产的比例不得超过65%D、表外科目核算不规范流动性资产与流动性负债的比例不低于25%4.资金营运部门对银行营运资金进行的高度和余缺调剂，涉及、系统内备付金存款、系统内借款、系统内定存款、法定存款准备金、二级存款准备金,库存现金、拆借现金、债券资金等。A、人民银行备付金存款B、汇出汇款C、银行存款2.以下检查银行资金流动性的指标中，哪个指标必须超过5%A、资木充足率B、中央银行存款备付金率c、存贷款率

5、D、法定存款准备金率E、呆滞贷款率6•审计过去的经济业务，应当以的法规、制度、规范来衡量。A、当时的B、现行的C、当时的结合现行的5.进行全面审计时，一般采用法。A、抽查法B、译查法C、观察法6.审计依据的种类繁多，各种法规、规定，如有相互抵触的，应该—依据为准。A、以发布时间最早的B、不论层次高低，都要先后采用C、以高层次的7.拆借资金业务的最长期限是A、90天B、60天C、30天D、10天E、7天10・金融机构的资金拆借一律要通过账户进行清算资金。A、存放系统内款项B、系统内存放款项C、存放中央银行款项D、存放同业款项11・以下违规表现，哪一种属于财务

6、违规A、担保不实，流于形式B、违规收费，帐外私设小金库C、呆帐准备金的计提及使用不规范D、表外科目核算不规范12•审计证据的证据力大小，您认为下述哪一个排列是正确的A、实物证据〉口头证据〉书面证据B、实物证据〉书面证据＞口头证据C、口头证据〉书而证据〉实物证据D、书面证据〉实物证据〉口头证据四、多项选择题1.审查贷款政策的执行情况，主要应检查的执行情况。A、贷款的投向B、贷款的次数C、贷款的投放量D、贷款的日期E、贷款的利率2.金融企业的利润总额，按规定应等于之和，因此，利润计算审计，就是对上述的真实性、完整性及利润总额调整的审计。A、营业利润B、额外利润

7、C、投资收益D、营业外收支净额E、保险给付3.盘点的方法一般有A、审阅B、点数C、测量D、核帐E、过秤4.利率执行情况的审查，主要审查以下内容A、基准利率审查B、加息罚息的审查C、巧立名目变相提高利率D、浮动利率的审查E、对于贷款停息、减息、缓息和免息的审查5.对贷款利息收入的审计的要点是A、贷款期限和利率是否合规B、利息计算方法是否正确C、利息是否入账D、应收未收利息是否执行权责发生制原则6.对存款业务审计的主要内容包括A、单位存款管理情况B、单位存款真实性检查C、储蓄存款政策和原则执行情况D、存款支付能力情况7.支付结算的三个原则是A、有效性B、恪守信

8、用，履约付款C、全面性D、相对独立性E、谁的钱进谁的帐，由谁支配F