账务检查报告

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1、账务检查报告XX有限公司财务会计工作检查报告根据公司领导指示，依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求，对公司XX年至XX年的财务会计凭证进行了认真检查。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下:一、会计基础工作存在的问题：1、月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机）4张发票金额28349元，但记帐凭证少计=元，也未情况说明。2、月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等3XX元付款手续不全，凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字。3、公司自

2、筹备成立以来，财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外）。女口：月4号记帐凭证收到了股东XX汇款200万元，财务没有开“收款收据”。4、月7号记帐凭证公司支付购买砖輕款二笔共10万元，收款人XX有二份打印“付款申请”，但收款人XX亦为打印，没有签章，也没有“收款收据”。5、月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元，虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、“收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难，相关证据不完全。6、月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。

3、6、月2号记帐凭证总账科目与明细科目差元、记帐凭证涂改。月7号记帐凭证存入银行出租门面收入23189元,而收款收据合计为23128元。缴存款额61元，也未作说明。7、公司记账凭证没填制凭证人员、记账人员、出纳人员签名或者盖章。8、月15号记帐凭证购办公室装饰用品29000元，二张领款条合计10000+29000=39000元。虽然将一万元领款条注明为附件，但仍然合规定。9、已经收付款入账的原始单据发票没有加盖"银行存款收讫或现金收讫”。10、公司月11号记帐凭证一笔经济业务需要填制三张记账凭证，没有釆用分数编号法编号，只编一张号。11、公司自制记帐凭证、工资单未留装订线，原始单

4、据或发票整理折叠不合规，很难分辨某一经济事项，不能一目了然。如月14号记帐凭证。12、今年1-6月记帐凭证没有装订、以前装订归档的记帐凭证没有由装订人在装订线封签外签名或者盖章。也没有使用记帐凭证盒归档。13、月4号记帐凭证收到97万元土方发票，发票折叠装订后根本无法看清金额。二、会计核算存在的问题：1、月2号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款元、月6号记帐凭证个人所得税滞纳金罚款元。都计入财务费用，违反财务原则和规定。2、月4号记帐凭证发工资232236元。没有通过“应付职工薪酬”会计科目核算。还造成成本费用波动，导致个人所得税增加及个人所得税滞纳金。3、职工养老金、医疗费也未按正

5、确的会计规定及方法作会计分录、核算。4、月11号记帐凭证费用归集遗漏，业务招待费汇总少归集350元。5、公司总经理的工资未发放未预提、小车也未作财务处理。三、会计监督监管存在的问题：1、月23S3号记帐凭证提取大额现金129805元。月22日2号记帐凭证将该笔现金存入此帐务处理，反映是存放保险箱内。这严重违反了《现金管理暂行条例》，也会导致公司资金安全问题。实为会计财务处理欠妥，应挂往来款项。2、月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张，直接入账。既无结算单也无任何人签字。3、月17H2号记帐凭证支付购买办公用品款：发票三张9000X3=27000元。没有明细清

6、单。4、公司的财务手续费、养老医疗失业费、电话宽带费等均无经办人、领导人审核签字。5、月补交地使用税，造成滞纳金元。此损失是公司无资金还是管理工作失误？6、大额银行资金在各开户行之间转户，凭证所反映是手续不全，只是会计出纳办理，无领导审核批准。四、会计档案管理存在的问题：1、实行会计电算化后，打印出的机制记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。总帐和明细帐没有定期打印归档。2、会计电算化管理后，对计算机硬件、软件和数据管理不到位，对会计数据和会计软件的安全保密性及防止对数据和软件的非法修改和删除，没有对磁性介质存放的数据要保存双备份或归档。五、主要整改措施及建

7、议:1、加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度。2、加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为,提升本公司的会计基础工作。如用贴签归集整理原始凭证发票，解决费用归集混乱、凭证不齐、数据不清晰等问题。使用凭证盒归档等。对以前年度的存在的问题应补救或返Xo3、加强财务人员财经法规、业务学习和知识更新，掌握专业知识，提高财务人员业务素质及工作技能，根据公司经营管理需要，正确、灵活处理各项会计业务。既符合规章制度又满足公司经营要求。特别是要认真学习研究〈房地产开发经营业务企业