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1、对当前我国财政金融监管工作的思考2011年120
2、1盎遗j理论,r前我国金融业在快速发展的同二I时,不断出现的巨大风险也给财政带来了风险•具体来讲，强化财政金融监管工作，主要基于以下两个方面的考虑:一方面•金融资本是国有资本的重要组成部分.是国有资本中的”蓝筹股二加强财政金融监管对于实现国有资产的保值增值具有非常重要的意义;另一方面•金融风险具有突发性强，涉及面广，危害大的待点,且由于财政是金融风险的最终承受者,金融风险在一定条件下可能转化为财政风险•因此加强财政金融监管•对于及时常握金融市场信息，净化资本
3、市场,维护金融市场秩序具有重要的现实意义.因此，在充分了解当前我国财政金融监管现状的基础上，借鉴国外财政金融监管的先进经验,进而结合我国实际情况提出相应的对策建议是十分必要的.，当前我国财政金融监管的现状（一）金融监管部门众多，监管标准不一,缺乏有效的协调机制当前,我国金融市场存在着诸多监管机构，例如银监会，证监会，保监会及财政部门等等•而各机构之间的监管标准存在着不一致性，尤其是在公司治理组织架构，相关信息披露制度，重大关联交易界定等方面更是存在着较为明显的差异.此外，当前我国不同的金融监管部门Z间缺乏有
4、效的协调机制，各部门各自为政，财政部门在金融监管中职责不明确•从而导致我国财政金融监管工作中出现重复监管和监管盲区，并造成监管工作的低效率.长此以往，不利于我国金融市场的稳泄和持续发展.（二）财政部门対金融监管及自身监管优势认识不到位宏观上讲.财政部门是国民经济的宏观管理部门，对金融业应履行公共管理职能•从出资人角度讲，财政部门是金融国有资本出资人代表，应对金融国有资产行使监管职能:从地方各级财政部门的职责讲，地方各级财政部门应加强对地方金融机构的财务监管和国有资产的监管管理,还应妥善解决地方金融业改革屮的
5、国有资本和财务问题.然而•各级财政部门在对金融部门监管的过程中对金融监管和自身职责认识不到位，有些地方金融单位其至未设立财政监管部门，且财政部门片面的认为财政仅是宏观监管，导致监管工作不具体，监管无效率.此外，在我国金融分业监管体制下，财政部门未能充分认识到自身的监管优势.即财政部门面对整个金融行业,在充分了解金融行业总体经营情况，防范和控制总体风险上具有天然的优势.（三）财政部门硬件和软件力量不足.制约了财政金融监管工作的开展财政部门在金融行业总体风险的防范与控制上具有一-定的优势,然而，其内部硬件和软件
6、力量的不足直接制约了财政金融监管工作的顺利开展.财政监管的硬件力量不足主要是指缺乏必要的信息技术平台的支撑，这既体现在日常的监管上•也体现在专项检查工作当中.由于财政监管主要面对金融机构大量的业务和会计数据，缺乏相应的信息技术支持，在很大程度上依赖于被查单位的技术力量，严重制约了财政监管的有效性和独立性•此外，财政监管的软件力量不足主要是指财政金融监管队伍的业务水平有待提高，财政金融监管人员应具备经济，金融，财务和法律等相关方面的知识结构，如此才能够适应金融业的多元化，融合化的发展趋势.（四）财政金融监管缺
7、乏有效的绩效考评机制•监管效率低下理论2011芷1在我国市场经济条件下，财政金融监管作为一项市场行为,既是有成木又是有收益的.然而，由于财政监管部门缺乏行Z有效，科学合理的绩效考核机制,在多个监管机构同时对一个监管对象实施监管的过程中，在没有正常的协同检查和相应的信息沟通机制的情况下,各监管机构在各自职权范围内独立开展工作.从而增加了维持机构运营和具体监管工作的实际成本，进而造成监管效率的低下.二，国外金融监管经验及启示（一）美国美国的金融监管体制属于"多头监管讨生质，财政部与中央银行彼此独立,由财政部下属
8、的储贷监理署（OTC）和货币监理署（OCC）分别对储贷机构和银行机构进行监管，并有权停止存在问题的商业银行的业务，包括撤销或停止银行高级负责人的职务•并对违犯法律法规或从事高风险经营的商业银行高级管理人员，董事及工作人员进行处罚.（二）英国英国建立金融监管局作为一体化的监管者，但其职能并未从财政部分离出来.财政部可以代表政府向金融监管局提出具体要求,有权调查其监管运行效率，受理并调查企业对金融监管局的裁决抗诉，并且定期与金融监管局，英格兰银行会谈磋商，以实现信息共享.当协商主体在货币政策上意见不同时,由财政
9、部部长裁决.（三）加拿大加拿大是由财政部及其下属的金融机构监理总署（OSFI）独立负责对金融机构的监管.前者主要负责发展公共政策以及休整金融监管法规，协调联邦及各省监管政策,对是否关闭金融机构或制定新监管法规具有决定权.后者负责规范，监理及检查所冇联邦立案的金融机构.且金融机构监理总署由财政部管辖.通过对美国,英国和加拿大财政金融监管经验的描述，可以得到如下启示:第一，市场经济条件下由财政部或财政授权的下属机构对
