账务清理报告

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1、账务清理报告往来款项清理典型经验［摘要］本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作,进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。一、管理目标描述1・管理理念或策略;随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致

2、化。2.管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大,挂账时间长的款项。建立长期挂账往来款项备案备查制度,建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。3.管理指标体系及目标值。专业管理指标体系及目标值1二、主要管理做法1.管理工作流程图工作流程图见图1和图2o图往

3、来款项清理-应收款项流程2图2：往来款项清理-应付款项流程32.主要流程说明。往来款项清理一应收款项流程节点由往来款项管理岗对公司的往来款项进行自查,逐条核定应收款项明细，追查形成依据，并寄发询证函与债务人落实经济性质、债务金额等。节点5：在SAP系统中通过查询客户明细，查询债务人应还款项，并与债务人函证核对。节点6：通过查看债务人财务报表、查看债务人申请授信时或授信检查时提交的企业会计报表和其他财务资料、查看债务人的对外投资、存货、应收款项等确认债务人的偿还能力。若确实对方单位没有债务偿还能力则财务资产部往来专工整理坏账准备方案。节点8：在SG-MDM系统中

4、新增一条坏账准备的申请，手工导入一条申请单，上传相关佐证附件，递交集团公司领导审批。节点11：坏账按照会计准则进行账务处理后，向税务机关进行备案，并填写《企业坏账准备损失税前扣除申报表》等资料，用于对坏账进行税前扣除。节点12:公司遵循山东省电力集团公司的要求，大力推进往来款项清理工作，往来款项管理工作报告。报告中详尽的介绍往来款项明细，往来款项管理情况、降压情况，往来款管理工作面临的问题和困难和相关措施建议。往来款项清理一应付款项流程节点1：由前端部室提交财务资产部资金支付审批表，资金支付申请表必须标明部门、项目名称、报销内容、采购订单号、合同金额、累计已付

5、款、质保金、实付金额、收款人、收款人开户银行、付款方式等，经经办人和审批人手工签字后递交财务部现金预算审核人员。节点2：财务资产部现金预算管理人员审核该资金支付是否在上月上报的预算支出之内，如果上月已上报现金预算则传递给往来款项管理人员，若上月没有上报预算则退回前端业务部门。资产清查工作报告根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下:、资产清查工作总体状况资产清查工作基准日根据要求本次资产清查的基准日为XX年12月31So资产清查范围对本单位XX年12月31日前本单位的基本情况、财

6、务情况以及资产情况等进行全面清理和清查。资产清查工作组织实施情况在清查前，认真执行有关资产清查的制度规定,学习相关文件，首先，成立资产清查工作小组及具体负责资产清查日常工作的办公室。并依照国家和省市区有关资产清查政策、制度及相关文件，结合本单位实际情况制定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对单位基本情况清理、账务清理、财产清查。基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;账务清理以资产清查基准日为时点,对银行账户、会计核算科

7、目等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了单位账务的完整、准确和真实;财产清查是对资产和收入进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对单位的固定资产、流动资产以及单位收入和支出情况进行了全面的清查。资产清查工作取得的成效及存在的问题。在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符,切实摸清了“家底”；对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片；填制了《行政事业单位资产清查报表》，编制了《行政

8、事业单位资产清查报表》等清查报表资料，