erp常用会计分录_计算机软件及应用_it计算机_专业资料

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1、常用会计分录(2009-03-2310:23:36)标签：杂谈ERP单据与现行总账系统的接口一、采购与应付1・采购物料暂估接收ERP单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。摘要：暂估入库借方：原材料(1211)贷方：应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐：供应商往来2.外协物料暂估接收ERP单据名称：暂估成本打印暂估单作为凭证附件委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)决定。应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。凭证：摘要

2、：暂估入库？借方:委托加工材料(1251)—-加工费贷方：应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐：供应商往來3.釆购物料发票接收ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。应交税金科目市税率码所对应的科目决定。应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。表体有字段［事务类型］,若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。凭证：摘要：采购入库借方：原材料(1211)应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方：应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐：供应商往来2.

3、外协物料发票接收ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料)存货科目决定。应交税金科目由税率码所对应的科目决定。应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。表体有字段［事务类型］,若事务类型为G,则按已作暂佔发票生成凭证。凭证：摘要：采购入库借方:委托加工材料(1251)——加工费应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方：应付账款-应付货款(212101)此科口辅助帐：供应商往来3.发票(美元)ERP单据名称：发票接收打印采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证：摘要：采购入库借方

4、:原材料(1211)应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方：应付账款-应付账款美元户(212103)此科目辅助帐：供应商往来2.已作暂估发票ERP单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件凭证：摘要：暂估回冲借方:—原材料(1211)原材料(1211)应交税金-应交増值税-进项税额(21710101)贷方：一应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐：供应商往來应付账款-应付账款(212101)此科目辅助帐：供应商往来3.已作暂估外协发票ERP单据名称：发票接收打印二份格式：暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为

5、凭证附件凭证：摘要：暂估回冲借方:—委托加工材料(1251)委托加工材料(1251)应交税金-应交増值税-进项税额(21710101)贷方：一应付账款-暂估应付账款(212102)此科目辅助帐：供应商往來应付账款-应付账款(212101)此科目辅助帐：供应商往来4.付款单借方科目由供应商对应的科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。凭证：摘要：付货款借方：应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往來贷方：银行存款2.退货ERP单据名称：发票接收（当月作废）（次月红字）打印红字釆购入库单作为凭证附件作废和红冲所生成的凭证是一样的。凭证

6、：摘要：退货退票借方:—原材料（1211）—应交税金-应交增值税-进项税额（21710101）贷方：一应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往來3.退款ERP单据名称：付款单（当月作废）（次月红字）打印红字付款单作为凭证附件凭证：摘要：退货款借方：一应付账款-应付货款（212101）此科目辅助帐：供应商往來贷方：一银行存款11・预付款借方科目由供应商号对应的预付科目决定，贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。凭证：摘要：预付货款借方：预付账款(1151)此科目辅助帐：供应商往來贷方：银行存款12.预付冲应付ERP单据名称：付款单打印付款单作

7、为凭证附件借方科目由供应商号对应的应付科目决定，贷方科目rti供应商号对应的预付科目决定。凭证：摘要：预付核销借方：应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐：供应商往來贷方：预付账款(1151)此科口辅助帐：供应商往来13.包装物ERP单据名称：发票接收打印采购入库单作为凭证附件借方科目由物品号对应物品分类(包装物)的存货科目决定，应交税金科目由税率码对应科目决定，贷方科目由供应商对应的应付科目决定。凭证：摘要：采购入库借方：包装物(1121)应交税金-应交增值税-进项税额(21710101)贷方：应付账款-应付货款(212101)此科目辅助帐