银行存款余额调节表实训

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1、银行存款余额调节表实训【资料一】某企业月末银行存款日记账余额为657530元，银行对账单余额为681530元。经与银行对账，共有以下四笔未达账项：1．开出转账支票一张，金额15000元，持票人尚未到银行办理转账。2．收到转账支票一张，金额25000元，送存银行，而银行尚未入账。3．本月水电费1000元，银行已划出，企业尚未记账。4．C公司偿付前欠货款35000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。【要求】编制企业银行存款余额调节表。银行存款余额调节表银行存款日记账金额银行对账单金额加：加：减：减：调

2、节后余额调节后余额【资料二】某企业银行存款日记账月末余额为19825元，比银行对账单余额多1370元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：（1）银行代企业收取货款4900元，企业尚未入账；（2）银行代付水电费2450元，企业尚未入账；（3）企业收入转账支票一张价值10420元，尚未送交银行；（4）企业开出转账支票7500元，银行尚未入账；（5）企业将存款收入7800元误记为8700元（记账凭证无误）。要求：（1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账；（2）编制银行存款余额调节表。【资

3、料三】甲公司2007年12月25—31日银行存款日记账及银行对账单如下：银行存款日记账——工行存款2007年凭证号摘要借方贷方借或贷余额月日1225略承上页借12456025销货款（银行汇票）1696514152525支付材料款（转支#32452）2152811999726销货款（转支#78921）262089378926汇出邮购款（信汇）234007038928收到货款（托收承付）175508793928支付设备款（转支#32453）409504698929销货款（转支#56844）3042077

4、40930支付材料运杂费（委托收款）24657494431支付材料款（转支#32454）2866546279银行对账单2007年摘要借方贷方借或贷余额月日1225承上页贷12456026银行汇票（销货款）1696514152526托收承付（收到货款）1755015907526信汇（邮购款）2340013567527转支#78921（销货款）2620810946728委托收款（支付材料运杂费）246510700229托收承付（销货款）1394012094230转支#32453（支付设备款）409507

5、999230转支#32452（支付材料款）215285846431委托收款（支付房租）248055984银行存款计息单24556229注：银行对账单内的资料数据全部正确无误，本单位记账凭证及所附的原始凭证也都正确无误。【要求】将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出未达账项，编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表答案（一）（二）会计基础应试指南40银行存款余额调节表2006年8月30日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额银行对账单余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付加：企业已收，

6、银行未收减：企业已付，银行未付调节后的余额调节后的余额（三）银行存款余额调节表项目金额项目金额银行存款日记账的余额46279银行对账单的余额56229加：银行已收，企业末收减：银行已付，企业末付141852480加：企业已收，银行末收减：企业已付，银行末付3042028665调节后的余额57984调节后的余额57984