企业资金管理如何发挥资金最大效益

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企业资金管理如何发挥资金最大效益摘要：在企业财务管理中，资金管理是财务管理的重要内容，也是保证企业财务安全的重要基础工作，只有做好资金管理工作，才能保证企业财务管理取得积极效果。从目前企业资金管理来看，通常企业在实际经营管理过程中会有一定存量的资金，如何管理好这部分资金，发挥资金的最大效益，是企业资金管理的重要内容。从这一角度出发，我们应立足企业实际，制定具体的资金管理计划，实现资金管理的最大效益，满足企业经营管理需求，达到促进企业经营管理取得实效，提升企业整体效益的目的。关键词：企业资金管理；财务管理；资金效益一、前言对于企业而言，资金管理是财务管理的重要组成部分，同时也是财务管理的重要工作内容。资金管理的实效性决定了企业财务管理能否取得积极效果，对企业整体效益的提高具有重要的促进作用。从这一角度来看，在企业财务管理中,我们应对资金管理引起足够的重视，应从企业经营管理实际出发，重点做好资金管理工作，重点从增强资金管理意识，建立健全的资金管理制度以及控制资金流向等方面入手，积极发挥资金的杠杆作用和最大效益，满足企业资金管理需求，达到提高企业整体效益的目的。 二、增强全员资金意识，建立全员资金管理机制，为加强管理创造良好的前提条件资金，是企业生产经营活动的"血液”，它循环不息地周转于企业这个肌体内。随着企业改革的逐步深入，资金效益与企业职工的利益关系更为密切。如何加强资金管理力度，提高资金管理质量，成为企业资金管理的重要目标。基于这一认识，在企业资金管理中，应做好以下几个方面工作:首先，要增强全员资金意识，建立起全员资金管理机制。对于企业而言，资金管理不只是财务部门的事，而是与企业所有员工都紧密相连的事。从企业发展而言，企业员工既是企业发展的推动者，同时也是企业发展的受益者。基于这一认识，在企业资金管理中，必须努力增强全员资金意识，并结合企业资金管理实际，建立全员资金管理机制，保证资金管理落实到人，起到积极效果。其次，要正确处理好“三财”之道的关系，生财、聚财、用财三者紧密联系，缺一不可。资金管理和其他管理过程不同，考虑到资金的实际属性，在资金管理中，既要保证资金的安全，又要提高资金的利用效益，使资金管理能够为企业带来较大的利用，保证资金管理取得实效。从这一角度来看,在企业资金管理过程中，应正确处理好三财之道的关系，正确理解资金管理概念，切实抓好资金管理工作，满足企业财务管理需要。再次，应明确资金管理的重要作用，为加强管理创造良 好的前提条件。考虑到企业资金管理实际，只有明确了资金管理的作用，才能调动全员资金管理意识和积极性，并促进全体员工自觉做好资金管理工作，共同为企业资金管理提供有力帮助，从根本上提高企业资金管理的整体效益。为此，我们要明确资金管理的重要作用，为加强管理创造良好的前提条件，保证企业资金管理取得积极效果，满足企业资金管理的实际需要。三、建立健全完善的企业内部资金管理制度，规范企业的资金运动从企业财务管理实际来看，资金管理作为财务管理的重要内容，要想取得积极效果，发挥资金的整体效益，就要从制度建设入手，积极建立和完善企业资金管理制度，满足企业资金管理需要。(1)坚持和完善管理制度。企业的资金调度，统一由主管领导审批，重大开支项目必须经批准后方可执行。在企业资金管理中，考虑到资金的特殊属性，资金安全是第一位的，为了保证资金安全并得到合理利用，应建立健全企业资金管理制度，并坚持企业资金调动一把手审批制度，保证企业资金流动在可控的范围之内，满足企业资金管理需要，为企业资金管理提供有力的制度保证和制度依据，保证企业管理能够取得实效。所以，坚持和完善管理制度很重要。(2)建立健全资金管理会议制度。在企业董事局会议的基础上，定期或不定期的组织召开好资金管理会议。为了 保证企业资金管理能够取得积极效果，我们应在企业建立健全的管理会议制度，完善了资金管理会议制度，才能从根本上保证企业资金安全，并为资金合理调动提供有力的帮助和支持。从目前资金管理实际来看，资金管理会议制度是企业资金管理。(1)建立健全资金归口分级管理制度。在企业资金管理过程中，应考虑到资金的实际应用过程，建立健全的资金归口分级管理制度，保证企业资金既能满足使用需要，又能进行合理投资，发挥资金的最大效益。从这一角度来看，企业资金管理应将重点放在资金归口分级管理制度的建立上，满足企业资金管理需要，从根本上提高资金管理的整体效益，促进企业资金管理取得实效。四、采取切实可行的有效措施，控制内部资金动向，提高资金运用效率，促进企业经济效益不断提高(1)加大清欠工作力度，认真组织资金收入。要做好这方面工作，一是要严格合同签订，对新开工程项目，力争工程款及时到位；二是切实抓好资金的清欠工作。企业在经营管理过程中不可避免地存在与其他企业的三角债，如何快速解决企业债务，合理清算企业资产是企业资金管理的重要内容。从这一角度来看，我们应立足企业债务实际，对合同 签订和清欠工作引起足够的重视，从多个角度出发，盘活企业，为企业资金回流提供有力支持和帮助。（2）压缩非生产性支出，大力开展降本增效工作。在企业经营管理过程中，要想提高资金管理效益，就要保证非生产性支出在合理范围内，使非生产性支出在企业整体资金支出比例中有所下降，满足企业资金管理的实际需要。从这一角度出发，我们应在企业资金管理过程中努力压缩非生产性支出，大力开展降本增效工作，保证企业资金管理工作取得积极效果。2010年以来，我公司通过开展此项工作，收到了明显效果。据统计，今年1〜3季度，业务招待费支出比去年同期减少23%,通信费用比去年同期下降25%,水电费比去年同期减少18%,差旅费开支比上年同期减少了9%。盘活存量资产，变“死资产”为“活资金”。企业经营一段时间后，有些资产由于利用率慢慢变成了死资产，不但占用了企业的资金流，同时也不利于企业整体效益的提髙。对此，我们应立足企业经营管理实际，努力盘活存量资产，将企业现存的死资产变为活资产，有效提高企业资金管理效益，从根本上提高企业资金管理效益，发挥企业资金管理的整体效益。（4）强化资金过程控制，保证资金利用效率，模拟市场核算。为了实现对企业资金的有效管理，我们应不断强化资金过程控制，将资金利用效率作为企业资金管理的重要内容，同时进行模拟市场核算，对企业资金进行统筹管理和安排，保证企业资金 能够在安全稳定的基础上获得合理收益，促进企业资金整体收益的提高，从根本上提升企业资金管理的整体效益。建立“资金动态报告表”制度。为了及时掌握企业全部资金收支动态，企业所属各单位必须按向公司财务科报送“资金动态报告表”，为安排下一步资金计划提供条件。对于无故不报者，应建立严肃的奖惩措施和办法，与经济利益直接挂钩，进行奖罚。五、结论分析可知，在企业资金管理中，要想发挥资金的最大效益，就要从企业经营管理实际出发，重点做好资金管理工作,从增强资金管理意识，建立健全的资金管理制度以及控制资金流向等方面入手，积极发挥资金的杠杆作用和最大效益，满足企业资金管理需求，达到提髙企业整体效益的目的。参考文献：[1]仰宗勇•企业货币资金内部控制体系设计探讨[J].商业文化(上半月),2011(09).[2]安国栋.浅析企业货币资金内部控制体系的设计[J].现代营销(学苑版)，2011(08).[3]洪亮•浅谈新丽佳公司会计内部控制制度设计[J].法制与经济(中旬刊)，2011(07).[4]李玉兰•河北省中小企业货币资金内部控制问题研究[J]•企业经济，2011(07).[5]丰建兰•浅谈货币资金内部控制存在的问题及其对策 [J]・财经界(学术版),2011(08).[1]侯金云•货币资金内部控制问题与对策[J].当代经济，2011(14).