中国非寿险公司的偿付能力监管研究

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1、中文摘要本沦文教系统穷缮典型蓬家或缝嚣霹嚣寿殓公司接嚣携力熬蕊警方法鹣基礁上，深入研究了计算≈#寿险公司偿付能力额度的各种理论模型。通过对中圈非寿险韭偿付能力簸管瑷状约分拆，指毽警蓠薤譬存在豹不足，然后剩弼圈定眈率法对中国非搿险公司的最低偿付能力额度要求进行了实证梭验分析，同时也对中图非寿险公司的偿付能力监管指标体系进行了实证研究。最艏对中国非寿险公司偿付能力监管体惩孵完善提出若干建议，希望能为保险黢管部}l葶E保险公司提供参考。本论文必分六章。繁一章为保殓公司瓣偿慰裁力鼗管援述，共分二节。繁～节笼楚嫠嚣姥力豹掇述，包括有关偿付能力的一必术语，偿付能力的评做蒸础，偿付能力

2、的影响因素等。褛{专麓力羲发是评赣偿付麓力翡耋癸蓿标，穗不是傣季季能力整警懿全部内容。偿纣能力的评估可分为静态评估和动态评估。偿付能力的影响因素既包括保险公司内部因素，也包括宏观矫郁因素。第二节阐述了谣付能力篮管的必要健和篮管体系的建立。为了防止保险公闭出现偿付能力问题，保护被保险人利益，各国保险姣管机关都应将偿付能力簸管作为保除监管的蘑要内容。偿付能力监管是一顷系统工程，包括乡}部鉴譬秽内部控露《，鄹偿l寸能力蕊管体系由嚣家监管、桎会鉴餐、保黢季亍业鑫律和保险公司自身内控构成。第二章念绍了一蹙国家秘蘧嚣瓣嚣寿陵公霹嫠霉寸戆力翡筮餐，必分七节。第一节先介绍了国外偿付能力监

3、瞥法规的不同形式及比较。下面备节分别介绍了英国、欧翌、美国、翱拿大、强本帮溪太莽j疆对j#洚殓公弼偿纣畿力豹益管。英鬻的傈陵业历史悠久，欧盟第三指令巾最低偿付能力额度的计蓐方法就是借撩了英国的做法，中国滔前的最低偿付能力额度规定怒借鉴欧疆第三撩令的做法。欧骚目前难在进行偿付越力监管体系的敬革，翳标是建立一套逑应保除市场发展趋势秘现实黉要蛉全新保险偿付能力监管体系，统一成员国的保险监管立法规范，提高欧洲保除市场的运行效率。美国套娜瓣保黢j

4、燕管捉梅在NAIC鹃撂导下，逶j雯一系刭瓣工吴砖僳殓公司的财务状态进行评析。中国的偿付熊力监管指标体系就是从美国的IRIS借艇来的。在热

5、衾大，最海零用豹缮季孝熊力捡溅_I其蹙秘态资本充是馥灞试。溺本霜倦付麓力额度院率作凳对傈险公司匏偿付能力箍篱。瀵大零j受审慎蓝篱委员会APRA允许保陵公司从三种方法即内部模型法、审慎标准中规定的方法减两者之组合中任意选取其中一种方法计冀褥个保陵入所需的最低瀣本要求。第三章研究了确定偿付能力额度要求的理论模型，熬分四节。第～节先介绍偿付能力裁度的重簧蛙、圜际髅辑麓力烂繁靛越势、重鼯上确定髅l寸莪力鬏度瓣方法。耀际上确定偿付戆力额波於方法主要骞弱定比率法、风险基懿资本法、馕最基础法秘禳率蕊稿法。蓊穗瓣方法蔫予缮{寸麓力静静态译褚方法，磊黼种方法耩予动态译铰方法或动态财务分析模

6、型法。第：节奉棼造暑蘩捺罢了罄定魄率法觞诗冀模羹，释结合中豳稚寿陵照豹实际惰况，撼国了更为实用的最低偿付能力额度计算模型。第三节首先介绍了各种风险发量，然看详细介绍了采掰麓整傈单费事(EPD)确定RBC系数的方法，最后推导出各种风险组合下的RBC公式。第四节介绍了动态财务分析模型。多数动态财务分柝模型郡凭括隧枫壤景产生器、公镯模型、辕嫩缝累鲸分褥与撼述、策赂四部分。幼态财务分析模型用于偿付能力测试时，除了考虑影响偿付能力款内部屡素乡}，还魁箍影璃镶幸寸戆力豹癸部爨素，势魁考虑这些鼹繁之溷熬耀互依存荧系。动态财务分攒模型楚建立崔慰非怒躲公司熬熬钵财务状援进萼亍大鬣涎撬模叛罄

7、磁主翡～释系统方法，褥曩要诺驹淹梳数毽镤鍪黻反浃诸翔蒂j率、证券价值、损失频率帮镁失额度簿鬻索静不确定性，因褥较复杂。经燕它煞够对菲寿陵公镯韵偿付能力状况起捌提前预警的作用，因而被美翻、加拿大、澳大利豫等嗣的监瞥机构所采纳。第四章是对中国非寿险公司偿付能力现状及般管的分析，包括两节。第一节从不同测嚣分辑了中国嚣毒险公霹存在偿挝能力不足阉愿，偿付畿力不韪戆壤困主要楚资本垒不足和资金运用渠道受至4限铡。第二节分毒唾了中国j}澎险公司偿{寸能力监鬻援定笈展戆三令除毅。第三苇论述了娄蓑串禹对{摹寿陵公甏偿付施力簸管静不是，舆钵袭瑗为：偿付栽力鬏度诗冀方法落瓣；来韪充分考虑公弼瑟瞧

8、豹嚣释袋羧；没露考虑各公司的实际情况；资产负债认可标准不宪善i谶管指标的预簪作用不明显；缺乏动态益管等六个方蘸。第五章跫本文的蘑点。本章在第三章的綦础上，利用中图非寿除公司近几年的实际经营数撼，参考资产负愤表靼损益袤对中国现行的针对非淹险公司最低偿付能力额度的规定进行了实谶检骏。实证检验的结果表明：中国现行的偿付熊力额度要ll求编低；分段计算偿付能力额度时傈费临界值与赔款临界俊的设定不太合理。第二节针对中黧嚣寿险公司熬偿付携力驻管指标体系逑行实诞分析。实证研究的恿路有两神：一种是围绕保险公司的风险构成确定偿付能力姣聱指标；一w