《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》[宝典]

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1、公开发行证券的公司信息披雪内容与格式准则第28号创业板公司招股说叨书n录第一章总则第二章招股说明书第一节封面、书脊、扉页、冃录、释义第二节概览第三节本次发行概况第四节风险因素第五节发行人基本情况第六节业务和技术第七节同业竞争与关联交易第八节董事、监事、高级管理人员与具他核心人员第九节公司治理第I•节财务会计信息与管理层分析第十一节募集资金运用第十二节未來发展与规划第十三节其他重耍事项第十四节有关声明第十五节附件笫三章附则第一章总则第一条为规范首次公开发行股票的信息披銅行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《

2、首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（证监会令第61号）的规定，制定本准则。笫二条申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司（以卞简称发行人）应按本准则编制招股说明书，作为向中国证券监件悖理委员会（以下简称中国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按本准则的规定进行披露。第三条木准则的规定是对招股说明书信息披銅的最低要求。不论本准则是否冇明确规定，凡对投资者投资决策有重人影响的信息，均应披露。第四条木准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人口J根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提

3、下作适当调整，但应在申报时作书面说明。第五条发行人冇充分依据证明木准则要求披需的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人nJ向中国证监会申请豁免按木准则披需。第六条在不影响信息披霧的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。第七条发行人在招股说明书中披鏘的所冇信息应真实、准确、完整。发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发牛应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并

4、及时修改招股说明书。发行人公开发行股票的中请经中国证监会核准后，发生应予披銅事项的，应向中国证监会书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书。笫八条发行人在招股说明书中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告（如有）应山具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。第九条发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投资风险，作如下声明：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者

5、应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”笫十条发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”,提醍投资者需特别关注的公司风险及其他重要事项，并提醒投资者认真阅读招股说明书“风险因素”一章的全部内容。第I•一条发行人编制招股说明书应当准确引用冇关屮介机构的专业意见或报告。第I•二条发行人下属企业的资产规模、收入或利润对发行人冇重大影响的，应参照本准则的规定披露该下属金业的相关信息。特定行业的发行人，除执行木准则的规定外，还应执行中国证监会关于该行业信息披露的特別规定。第I•三条招股

6、说明书应符合下列一般要求：（一）引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源；（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；（三）招股说明书应使用事实描述性语言，尽量采用图表或其他较为直观的方式进行披鏘，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。第I•四条发行人应在中国证监会指定网站披銅招股说明书及其附件，并同时在中国证监会指定报刊上作首次公开发行股票并在创业板上市提示性公告：

7、“本公罚首次公开发行股票申请已获中国证监会核准

8、，招股说明书及附件披露于中国证监会指定网站（WWW.XXXX.XXX）和公司网站（www.xxxx.xxx）,并置备于本公司、拟上市的证券交易所、荐人、主承销商和其他承销机构的住所，供公众查阅。”提示性公告还应当载有下列内容：（一）发行股票的类型；（二）发行股数；（三）每股面值；（四）发行方式与发行对象；（五）承销方式；（六）预计发行FI期；（七）发行人、保荐人、主承销商的联系地址及联系电话。第I•五条发行人应在招股说明书披露后10口内,将正式印刷的招股说明书全文文,分别报送中国证监会及英在发行人注册地的派岀机构。笫二章招

9、股说明书第一节封曲、书脊、扉页、目录、释义第I•六条招股说明书文本封面应标有“xxx公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。同时，明确提示创业板投资风险，依照本准则笫九条作出恰当的声明。笫十七条招股说明书文本书脊应标有“xxx公司首次公开发行股票并