内审人员自我修养

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1、.内审人员的自我修养小职员2010著...前言任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，从审计检查到咨询服务。出于这样的原因，这个手册时候并没有考虑是否以特定的读者为对象，只想提供广大内审人员在不同的工作场景中所必须掌握或者了解的

2、信息。我非常期待这手册能为各行业的内审专业人士作为日常工作、学习、培训时的参考用书。在这个手册的每章开头均会有小故事，之后通过小故事说明本章节的主要内容。在章节最后会以总结的方式来说明该章节的要点。手册中的案例均来自本人的工作经历或者改编,如内容有雷同，实属巧合。下面这个表格中将不同需求的人员适合阅读的章节做了分类、说明。章节内容适用对象1部门战略规划所有利益相关方：财务总监、董事会、监事会、审计经理等2内部审计常见工作流程所有审计人员3审计部常见文档所有审计人员4常规审计审计专员、审计经理5非常规审

3、计所有审计人员6内部控制内审、内控、风险管理相关人员7特殊行业审计行业内审人士以及有意跨行业跳槽内审人员8SOX审计欧美上市公司内审人员9内审新人快速入门新进审计人员10审计人员能力建设所有审计人员11内部审计信息化管理审计部负责人12内审人员推荐考试所有审计人员13内审人员参考资料及网站推荐所有审计人员14审计报告撰写要点审计专员、审计主管15审计人员择业与跳槽要点应届生、所有审计人员我也非常期待获得你的宝贵反馈和改进意见，这便于我第二版本修改时做参考。您可以通过发电子邮件方式将你的意见发到我的邮箱

4、，我的邮箱是276757861@qq.com小职员2010于苏州...目录一、部门战略规划1、成立期（0-2年）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展2、发展期（3-5年）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展3、成熟期（5年以后）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展二、内部审计常见工作流程1、年度审计计划制定2、部门培训3、审计业务开展4、与董事会、监事会及其他委员会的沟通机制5、档案管理三、内部审计文档1、部门制度文档2、单次审计作业文档四、常规审计（以生产制造企业为例）1、财务审计

5、1.0审计方法入门1.1货币资金审计1.2费用审计1.2.1物流费用审计1.2.2差旅费用审计1.2.3交际费用审计1.2.4会务费审计1.2.5通讯费审计1.2.6促销费用审计1.3投资审计1.4融资审计1.5期货审计1.6财务报表审计2、运营审计2.1采购付款审计2.2销售收款审计2.3人力资源审计2.4生产过程审计2.4.1品质管理审计2.5资产管理审计...2.6营销管理审计2.7工程审计2.8渠道审计2.8.1传统渠道审计2.8.1.1批发渠道审计2.8.1.2特通渠道审计2.8.2现代渠道

6、审计（KA）3、信息系统审计3.1一般安全审计3.2应用控制审计五、非常规审计1、离任审计2、经济效益审计3、舞弊审计3.1审计发现初期行为控制3.2过程控制3.3案例分享3.3.1工程舞弊审计3.3.2采购舞弊审计3.3.3营销舞弊审计4、尽职调查审计六、内部控制1、内控入门基本知识2、内控审计2.1审计部审计2.2部门自评2.3内控自我评价报告3、内控体系建设3.1内控体系建设流程3.2内控文档介绍3.3选择外部咨询公司的要点七、特殊行业审计1、公司食堂审计2、商业地产审计3、超市审计4、零售审计

7、5、宾馆审计6、保险公司审计7、银行审计8、汽车4S店审计八、SOX审计1、审计底稿2、审计报告要点九、内审新人快速入门...十、审计人员能力建设1、部门主管能力建设1.1团队建设1.2自我保护能力1.2审计过程控制1.2.1任务分配1.2.2过程控制2、专员、科员或文员能力建设2.1内审审计思路3、通用能力建设3.1excel内审专用函数介绍十一、内部审计信息化管理1、常见审计系统2、部门自建系统十二、内审人员推荐考试1、中级审计2、CIA3、CISA4、野鸡证书介绍十三、内审人员参考资料及网站推荐

8、1、书籍参考2、网站推荐十四、审计报告撰写要点1、审计报告撰写误区2、错误审计报告示例与分析3、审计报告与审计简报4、审计报告汇报十五、审计人员择业与跳槽要点1、应届生选择内审工作2、内审人员跳槽要点3、内审面试常见问题及应对4、审计部负责人招聘须知...一、部门战略规划在不久前的一次内审聚会中，有个话题有点意思。是关于审计部的发展，这就让我想起几年前和一个集团公司的总裁吃饭时，也曾谈到的这个问题。审计部从无到有，到底后面该怎么发展。由于之前待的公司的都