内审人员的自我修养

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1、.内审人员的自我修养小职员2010著...前言任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，从审计检查到咨询服务。出于这样的原因，这个手册时候并没有考虑是否以特定的读者为对象，只想提供广大内审人员在不同的工作场景中所必须掌握或者了解的信息。我非常期待这手册能为各行业的内审专业人士作为日常工

2、作、学习、培训时的参考用书。在这个手册的每章开头均会有小故事，之后通过小故事说明本章节的主要内容。在章节最后会以总结的方式来说明该章节的要点。手册中的案例均来自本人的工作经历或者改编,如内容有雷同，实属巧合。下面这个表格中将不同需求的人员适合阅读的章节做了分类、说明。章节内容适用对象1部门战略规划所有利益相关方：财务总监、董事会、监事会、审计经理等2内部审计常见工作流程所有审计人员3审计部常见文档所有审计人员4常规审计审计专员、审计经理5非常规审计所有审计人员6内部控制内审、内控、风险管理相关人员7特殊行业审计行业内审人士以及有意跨行业跳槽内审人员8SOX

3、审计欧美上市公司内审人员9内审新人快速入门新进审计人员10审计人员能力建设所有审计人员11内部审计信息化管理审计部负责人12内审人员推荐考试所有审计人员13内审人员参考资料及网站推荐所有审计人员14审计报告撰写要点审计专员、审计主管15审计人员择业与跳槽要点应届生、所有审计人员我也非常期待获得你的宝贵反馈和改进意见，这便于我第二版本修改时做参考。您可以通过发电子邮件方式将你的意见发到我的邮箱，我的邮箱是276757861@qq.com小职员2010于苏州...目录一、部门战略规划1、成立期（0-2年）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展2、发展期（3

4、-5年）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展3、成熟期（5年以后）1.1部门架构与人员配置1.2审计业务开展二、内部审计常见工作流程1、年度审计计划制定2、部门培训3、审计业务开展4、与董事会、监事会及其他委员会的沟通机制5、档案管理三、内部审计文档1、部门制度文档2、单次审计作业文档四、常规审计（以生产制造企业为例）1、财务审计1.0审计方法入门1.1货币资金审计1.2费用审计1.2.1物流费用审计1.2.2差旅费用审计1.2.3交际费用审计1.2.4会务费审计1.2.5通讯费审计1.2.6促销费用审计1.3投资审计1.4融资审计1.5期货审计1.

5、6财务报表审计2、运营审计2.1采购付款审计2.2销售收款审计2.3人力资源审计2.4生产过程审计2.4.1品质管理审计2.5资产管理审计...2.6营销管理审计2.7工程审计2.8渠道审计2.8.1传统渠道审计2.8.1.1批发渠道审计2.8.1.2特通渠道审计2.8.2现代渠道审计（KA）3、信息系统审计3.1一般安全审计3.2应用控制审计五、非常规审计1、离任审计2、经济效益审计3、舞弊审计3.1审计发现初期行为控制3.2过程控制3.3案例分享3.3.1工程舞弊审计3.3.2采购舞弊审计3.3.3营销舞弊审计4、尽职调查审计六、内部控制1、内控入门基

6、本知识2、内控审计2.1审计部审计2.2部门自评2.3内控自我评价报告3、内控体系建设3.1内控体系建设流程3.2内控文档介绍3.3选择外部咨询公司的要点七、特殊行业审计1、公司食堂审计2、商业地产审计3、超市审计4、零售审计5、宾馆审计6、保险公司审计7、银行审计8、汽车4S店审计八、SOX审计1、审计底稿2、审计报告要点九、内审新人快速入门...十、审计人员能力建设1、部门主管能力建设1.1团队建设1.2自我保护能力1.2审计过程控制1.2.1任务分配1.2.2过程控制2、专员、科员或文员能力建设2.1内审审计思路3、通用能力建设3.1excel内审专

7、用函数介绍十一、内部审计信息化管理1、常见审计系统2、部门自建系统十二、内审人员推荐考试1、中级审计2、CIA3、CISA4、野鸡证书介绍十三、内审人员参考资料及网站推荐1、书籍参考2、网站推荐十四、审计报告撰写要点1、审计报告撰写误区2、错误审计报告示例与分析3、审计报告与审计简报4、审计报告汇报十五、审计人员择业与跳槽要点1、应届生选择内审工作2、内审人员跳槽要点3、内审面试常见问题及应对4、审计部负责人招聘须知...一、部门战略规划在不久前的一次内审聚会中，有个话题有点意思。是关于审计部的发展，这就让我想起几年前和一个集团公司的总裁吃饭时，也曾谈到的

8、这个问题。审计部从无到有，到底后面该怎么发展。由于之前待的公司的都