银行系统论文：从农信社内部控制谈冒名贷款.doc.doc

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1、银行系统论文：从农信社内部控制谈冒名贷款农信社号称“三铁”即铁制度、铁算盘、铁账本，三铁为其赢得铁的信誉，其民众亲和力、大众化的先天优势是其它商业银行望尘莫及的，然而近几年来，屡屡发生的触目惊心的巨额经济案使农信社扣上“金融业的弱势群体和发展上的后进者”的帽子，先天的优势淹没在百姓万千感慨和唏嘘的叹息中，农信社在承受巨大经济损失的同时，其社会信誉也被推向浪尖风口，尤其是冒名贷款，它就像农信社身上的毒瘤，严重侵蚀着信用社的健康运行。贷款为何冒名？贷款怎能冒名？以我省某一基层信用社为例，2004年至200

2、5年两年期间，共发生冒名贷款463笔，金额达900万元，占这两年总共发放贷款总额的75%，其中发生经济案件一起，涉案金额163万元。这些冒名贷款的形式有二种：一是弄虚作假。即虚构借款人，以完善虚假手续借款。二是以他人之名为借款人，本人为借款担保人或保证人，借来的贷款为本人支配和使用的行为。这些冒名贷款主要呈现以下特点：一是审贷不分离。冒名贷款的审批人和发放人经常是同一人，主要是网点主任；二是贷款要素简单。冒名贷款的贷款要素一般不全，无贷款人有效证件复印件、无担保人担保证明、无贷款人签名（只有贷款人印鉴

3、），身份证号码很多都是冒名者编造的；三是放贷时间相对集中。很多冒名贷款的发放时间都集中在某几天，且以同时发放多笔万元以下小额农贷。追根溯源，冒名贷款形成原因主要有以下几个方面：一是制度建设不健全。农信社近年来对内控制度进行了大幅度的修订，但总体看内控制度较零散，缺乏一套完整的授权授信体系和贷款责任追究办法，贷款操作流程较粗放，缺乏可操作性。二是制度执行不到位。贷前调查、贷时审查，贷后检查、贷款管理等诸多环节均存在不尽职行为和责任追究的软约束，致使冒名贷款行为屡禁不止。三是监督检查不力。无论是职能部门、

4、稽核检查部门，还是纪检检查部门和监事会，对冒名贷款违规行为都是一查了之，风险化解一换（据）了之，责任追究一待（岗）了之或一罚了之；特别是离岗离职审计不深不透，责任不明，缺乏硬约束，形成违法违规冒名贷款的相互攀比和“示范”效应。四是惩戒警示不够。对违法违规冒名贷款发现不及时，打击不力，一旦发现时已酿成大祸而又束手无策五是奖惩机制不匹配。干多干少一个样，干好干坏一个样，这种收入分配不公和权责不对等、有权无责的不合理现象至今仍然没有根本改变。五是员工综合素质低。文化层次普遍偏低，法律意识不强，工作缺乏责任心

5、，职业操守缺失。在人才引进上存在“亲属派”、“家族化”等特点，这为信用社各项制度的制定和实施带了极大的障碍。目前，无论从体制改革与健康发展的长远目标出发，还是从眼前的防范案件、安全经营考虑，建设科学有效的内控机制是农村信用社当前和今后的一项首要而紧迫的任务。一、完善制度、加强合规操作，理清发展生命线战略驱动，规则先行。制度完善了，机制创新了，基础就打牢了。一是要完善信贷管理制度。农村信用社要严格执行农户贷款发放的公示制度，贷款审批环节要坚持公开、透明，明确贷款审批、发放、管理过程中各岗位的职责,严格执

6、行责任追究制度。主任、信贷员要实行双人调查、双人审核、双人签字,严格禁止主任或信贷员一人发放贷款。二是完善内控制度建设,建立有效防范包括冒名贷款在内的各类风险的长效机制。建立一个独立的自上而下的监督检查部门,以加强内部审计的权威性。同时,要进一步加大稽核检查力度,切实做到每笔贷款核对、审查无误,通过自查,及时发现风险苗头,并予以解决。三是建立科学合理的用工机制,按照专业化、职业化的要求,构建一个高水平的专业职工队伍。加快人事制度改革,引入竞争机制,同工同酬。按照金融企业经营效益原则,建立“能进能出”的

7、人员流动机制“、能上能下”的干部任免机制“拉大差距”的收入分配机制和“严肃查处”机制。再好的制度，没有好的执行也会走向它的反面，合规操作是银行立信之本，发展之基。农信社的经济案件究其原因“十案十违章”，要强化制度首先要强化基层网点主任、职工的对规章制度地学习，只有清晰认识、熟练掌握制度才会按章办事。笔者认为对基层员工要定期培训，加强对金融行业规章制度的学习，以弥补现在岗前一次性培训的不足。其次加强责任制度，对造成损失到一定金额的网点一把手及分管领导实行一票否决制度，对每个岗位签订责任状，明确任务，层层

8、落实，互相监督，提高工作责任心。三是加强内部稽查力度。采取定期稽查和不定期稽查相结合的监督体制。从严把握稽查人员的配备和资格审核，四是加强员工教育，对于规章制度的执行，要求每个职工从小做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范。如此以来，我们的制度才得于实施，资金安全防范才有保障。二、从严治社，加强工作队伍建设，注射防腐强心剂农信社的员工作风存在严重的问题，工作作风差，有纪不遵，有法不依，主要表现为“