2016年个税明细申报简化版操作手册

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1、新版个税系统申报流程（图解版）一、新版个税申报系统的特点1、两个途径“互联网地税局”客户端——有税务登记的纳税人和扣缴义务人，企业为员工扣缴个人所得税在此办理;“北京地税官方网站”一一未办理税务登记的自然人等特殊情况。2、两个变化软件合二为一。对于最常见的金业为员工扣缴个人所得税申报，由原来的两个软件——“互联网地税局■纳税屮报”申报个税总额个人所得税明细申报系统”申报员工每个人的个税明细，变为一个软件一—在“互联网地税局”客户端，“个人所得税申报”模块直接办理。员工信息不再保存在本地电脑，而是保存在服务器，避免更换电脑需要重新导入员工信息的麻烦。时间合二为一。原企业为员工扣缴个

2、人所得税申报，“个税总额申报”要求在15日之前，“明细申报”要求为月底之前。改为一个软件后,“明细申报”成为“个税总额申报”的一个环节，所以申报日期统一变更为每月15日之前（征期）。二、个税中报全流程申报流程从整体上看分为3部分——K填写“个人所得税基础信息表”（初次和员工发生变化时填写）；2、填写“扣缴个人所得税报告表”（每月申报时填写）；3、生成缴款书。下面以最常见的“有限责任公司”为例,详解整个个税申报的全流程。1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”用户名称⑦口口①M&T关用化丽地=溉丙局言方刈站<111苦阿项2、在之后的界面，点击左上角的“个人所得税

3、基础信息表（A表）”色北京互联网地税局全员全额扣缴申报綺更多纳税申报•个A所得稅基础信息表「A表（适用于扣缴义舟人MH贾至额扣塔明细爭报时，具支付所得叭人基Y岀信息的埴报）减免事项报告（运用干纳稅人.扣做义务人纳祝审根时存在减免个人所得稅情形的报昔）扣敷f•人所得税报告卷干扣墩又务人井理全员全额根继个人所锦稅申抿（生产^营所潯申报<适用于企爭业单位承包*租经营肴在中国境内敢得••君企卿单位的承包经营.率租綾蕾所得"的个.人所得税李戲内税申捋狗年庚iC曹甬眦）3、在之后的界面，点击“添加”，逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证件类型”、“证件号码”等“基本信息”为必填，注意“

4、残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。“员工类型”按实际情况选择，一般选择“雇员”，填完后点击“保存”。员工信息除手工添加外，也可点击“导入",从之前已有的excel表格中导入。4、员工全部录入后，点击“提交税务机关”，出现如图所示，表明提交成功。向税务机关提交成功5、返冋上一层，点击“扣缴个人所得税报告表”@北京互联网地税局个人所得税基础信息表（A表）（运用干扣嗽义务人力•理全fl±16扣繼明细申报时•具支付所得纟啊人基础信目的填根扣墩个人所得税很吿表（适用干加敷心人加J全员全额和缴个人所得稅占抿）减免事项报告（适用千纳猊人.扣他•爭人納稅申IR时存在咸免卜人所得稅信形的很吿）生

5、円空营所得申报（适用于企爭业单位承包预粗经营青至中国境内尊將“对a爭单位的蚤包经售.禺租经誉所裡"的牛人祈得税季戲內税申报和年厦忙如撤）6、在之后的界面，选择“导入”■“初始化员工申报数据”，点击“确定”。刚才录入的员工信息即出现在此“报告表”中。批亘导入7、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例，首先点击第5列“所得项目”旁的下拉箭头，按所得类型选择对应选项，一般选择第一项“工资、薪金所得■普通月工资”。董弓:侨•总期：2015确定©全芝主名•身妇证收入參免锐所何壬左三华幷t亍E合计oa91011D.000.00110L021911VW2MU0.K0000.W1

6、101011911010171110.00£01C】七、0血・工沬01Z工买0105•工吳OKT•工丢010S•工逐010$•工涤011G•工巴、Olll-T^0112•工珠0113-Z^新金所碍-晋迢月丄二新金所得-全年一次性??金薪金所得一无罰个人数月癸金新金所得-，犬工于新金所得—邮1_次性二•愕新金所得-蹄合同一次性从运薪金所得-期匚奖励薪金所得-企二年金薪金所得-抿前退休一次性沁P新金所得-其他薪金所得定二工加诱备紅酬所得的0C；器册得“ca持许匚使用上所得「兀•利•邑般•氐二利所得⑹】・二=狙薛得•房屈目刘得0802•十=狙亍所得.其他妃1七=寺母得•股蔡三5得W0＞

7、：7=^-^r得•个人房屋羊二所得匸=芋二所得一其他皿其慟得8、在“收入额”中填写收入总额（此收入总额，含“五险一金”和“个税”,本例中填写的是“6000”）。之后的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”列，按实际扣缴情况填写（此处填写的为单位扣缴的个人承担部分；扣缴比例：养老保险8%,医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%；以6000为例，养老保险=6000*8%=480,医疗保险=6000*2%=120,失业保险二6000*0.5%二30,住房公