省局个税网上明细申报培训讲义

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1、个人所得税明细申报管理信息系统业务操作培训2012年5月内容提要税务机关操作1扣缴义务人操作2纳税人操作3税务机关操作申报表维护1完税证明开具2申报表维护申报表维护税务机关操作申报表维护1完税证明开具2开具完税证明进入Mis2.0，在纳税服务平台中个人所得税完税证明选项税务机关开具完税证明税务机关开具完税证明完税证明扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款系统登陆登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款系统登陆系统登陆登陆数据录入明细申报生成汇总

2、申报扣款扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款对于员工人数不多的单位，可选择手工录入明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款为方便扣缴义务人，系统将会保留前一次申报的数据，可选择从上月数据导入，但此项导出的上月数据只包含上月的正常工资薪金数据，对个别变动字段进行修改即可明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款点击进行文档选择，导入已填好的模版点击下载模版及系统操作手册对于员工人数多，有自己的财务软件可

3、生成Excel表格的单位，可从表格中直接提取申报表需要的字段内容进行粘贴填写申报表，然后导入系统明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款对于申报纳税时，扣缴义务单位没有产生个人所得税税款的，使用零申报明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择工资薪金所得劳务报酬稿酬所得特许权使用费股息、利息、红利所得财产租赁所得财产转让所得偶然所得其他所得登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择正常工资薪金外籍人

4、员正常工资薪金全年一次性奖金收入无住所个人取得数月奖金收入特殊行业全年工资薪金收入内退一次性补偿收入提前退休一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入股票期权股权激励企业年金登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报方式选择应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5明细申报登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款明细申报数据导入系统后，可进行修改和删除，直

5、接输入纳税人名称调取所需数据列即可修改扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5生成汇总申报表登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款按所得项目汇总按所得期间汇总按税率汇总声明扣缴义务人操作登陆1数据录入2明细申报3生成汇总4申报扣款5申报扣款登陆数据录入明细申报生成汇总申报扣款纳税人操作纳税信息查询1纳税人网上查询纳税人网上查询其他相关操作查补税款1年所得12万元以上自行申报2登陆登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报自然人登记登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报自然人登记登陆自然人

6、登记自然人注册登陆使用申报自然人登记登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报自然人注册登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报登陆使用登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报登录使用登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报申报登陆自然人登记自然人注册登陆使用申报感谢聆听！