公司应收票据控制流程图

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1、应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图购买单位⑴　购货结算交付承兑汇票财务部长⑸审核确认承兑汇票后复核凭证。须背书收款人：（本公司全称）出纳员、会计科长、财务部长变更《应收票据清单》：⑺将应收票据列入《应收票据清单》经出纳员、会计科长、财务部长签字后，由出纳员、档案管理员各分别保存一份。将应收票据（承兑汇票）放入保险柜：⑻共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜⑼将应收票据、凭证一并存入保险柜⑽共同关锁保险柜财务部长销售部门出票人会计担当销售经办人⑵　销售结算审核承兑汇票后收取须背书收款人：（本公司）会计科长⑶　

2、审核确认承兑汇票后收取。须背书收款人：（本公司）⑷作应收帐款处理出纳员⑹审核确认承兑汇票后收取。审核凭证。会计科长会计科长⑹复核背书收款人：烟台首钢磁性材料股份有限公司出纳员⑾作委托银行托收凭证加盖公司财务专用章财务部长⑿审核委托银行托收凭证，加盖总经理名章承兑汇票到期联系会计科长出纳员、会计科长（财务部长监督）将应收票据（承兑汇票）放入保险柜：⒀共同执保险柜钥匙，打开专用保险柜⒁将承兑汇票从保险柜取出⒂共同关锁保险柜变更《应收票据清单》：⒃在《应收票据清单》注明取出承兑汇票的日期，并且由出纳员、档案管理

3、员、财务部长签字确认。出纳员、档案管理员各保存一份《应收票据清单》。出纳员⒄在承兑汇票上背书加盖公司财务专用章财务部长⒅在承兑汇票上背书加盖本公司总经理名章出纳员⒆到委托银行办理委托收款并转到公司账户上。纳入银行存款管理结束银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图⑴填写原始凭证：<借款单>、<报销单>购买合同等申请付款部长⑸审核：付款凭证<借款单>/<报销单>⑹确认支付方式：支票/网银/银行承兑复核会计⑻按付款凭证，复核网银操作无误签认出纳员⑿整理付款凭证核对：账、证、单⒀　复核　账账核对⒁作<银行

4、存款调节表>财务部长业务部门领导业务经办人员总经理会计担当⑵审核原始凭证：<借款单>/<报销单>购买合同等申请付款⑶批示：以银行承兑付款以支票、网银付款分管业务会计⑷　制取付款凭证<借款单>或<报销单>部长⑼复核付款凭证复核：支票或银行承兑汇票票面超过5万元未超过5万元复核会计⒂复核<银行存款调节表>出纳员⑽按付款凭证：收集资料(发票、合同)办理应收票据凭收据(支票存根)交付支票或银行承兑汇票收取银行付款单出纳员⑺签认：付款凭证填写支票盖财务章填写网银付款信息支票或银行承兑汇票加盖总经理章按付款凭证，复核

5、网银操作无误签认填写银行承兑付款手续支票或银行承兑付款网银付款业务经办人员⑾出具供应商收据，领取支票或应收票据。转：供应商/收款人完成付款部长⒂复核<银行存款调节表>结束库存承兑汇票控制流程图购买经办人员⑴　填写原始凭证：<借款单>或<报销单>购买合同等申请付款部长⑸　审核：付款凭证<借款单>或<报销单>确认：以库存承兑汇票付款财务部长经理办公室购买部门总经理会计担当购买部门领导⑵　审核原始凭证：<借款单>或<报销单>购买合同等申请付款⑶　批示以库存承兑汇票付款分管业务会计⑷　制取付款凭证附<借款单>.<

6、报销单>出纳员⑹　签认：付款凭证档案管理员⑹确认：付款批准人付款形式出纳员、档案管理员（财务部长监督）从保险柜中取出应收票据（承兑汇票）：⑺共同打开专用保险柜⑻将应收票据（承兑汇票）从保险柜中取出交给出纳员⑼共同关锁保险柜变更《应收票据清单》：⑽将交付的应收票据（承兑汇票）从《应收票据清单》⑾经出纳员、档案管理员、财务部长确认签字⑿《应收票据清单》由出纳员、档案管理员各分别保存一份联系档案管理员出纳员⒀　签认：付款凭证将应收票据（承兑汇票）背书盖财务章注明：收款人部长⒁　审核、盖名章：将应收票据（承兑汇票

7、）背书盖财务章后盖总经理名章背书注明：收款人出纳员⒂确认承兑汇票背书注明：收款人收到供应商收据(支票存根)后，交付银行承兑汇票购买经办人员⒃出具供应商收据，领取支票或应收票据。转：供应商/收款人完成付款结束公司银行存款管理制度为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后

8、，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法