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时间:2019-02-11
《excel现值、终值、分期付款、利率及还款期》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、一、现值计算PV、FV、PMT、RATE、NPER在Excel中,计算现值的函数是PV,其语法格式为:PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])。其中:参数rate为各期利率,参数nper为投资期(或付款期)数,参数pmt为各期支付的金额。省略pmt参数就不能省略fv参数;fv参数为未来值,省略fv参数即假设其值为0,也就是一笔贷款的未来值为零,此时不能省略pmt参数。type参数值为1或0,用以指定付款时间是在期初还是在期末,如果省略type则假设值为0,即默认付款时间在期末。案例1:计算复利现值。某企业计划在5年后获得一笔资金1000000元,假设年投资报酬率为10
2、%,问现在应该一次性地投入多少资金?在Excel工作表的单元格中录入:=PV(10%,5,0,-1000000),回车确认,结果自动显示为620921.32元。案例2:计算普通年金现值。购买一项基金,购买成本为80000元,该基金可以在以后20年内于每月月末回报600元。若要求的最低年回报率为8%,问投资该项基金是否合算?在Excel工作表的单元格中录入:=PV(8%/12,12*20,-600),回车确认,结果自动显示为71732.58元。71732.58元为应该投资金额,如果实际购买成本要80000元,那么投资该项基金是不合算的。案例3:计算预付年金现值。有一笔5年期分期付款购买设
3、备的业务,每年年初付500000元,银行实际年利率为6%.问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款?在Excel工作表的单元格中录入:=PV(6%,5,-500000,0,1),回车确认,结果自动显示为2232552.81元。即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付2232552.81元。二、净现值计算在Excel中,计算净现值的函数是NPV,其语法格式为:NPV(rate,value1,value2,……)。Rate为某一期间的固定贴现率;Value1,value2,……为一系列现金流,代表支出或收入。利用NPV函数可以计算未来投资或支出的总现值、未来收入的总现值以及净现
4、金流量的总现值。案例4:计算分期收(付)款的总现值。甲公司2007年1月1日从乙公司购买一台设备,该设备已投入使用。合同约定,该设备的总价款为1000万元,设备款分3年付清,2007年12月31日支付500万元,2008年12月31日支付300万元,2009年12月31日支付200万元。假设3年期银行借款年利率为6%.要求计算设备总价款的现值。固定资产入账,首先要确定设备总价款的现值。具体操作是:在Excel工作表的单元格中录入:=NPV(6%,500,300,200),回车确认,结果自动显示为906.62万元。该结果也表明,假设现在一次付清货款,并且乙方同意按3年期银行借款年利率6%
5、进行计算,那么现在交易金额应该是906.62万元。案例5:计算投资项目的净现值。某项目初始投资为206000元,第1年至第6年的每年年末现金流量分别为50000元、50000元、50000元、50000元、48000元、106000元。如果贴现率是12%,要求计算该项目投资净现值。在Excel工作表的单元格中录入:=NPV(12%,50000,50000,50000,50000,48000,106000)-206000,回车确认,结果自动显示为26806.86元。三、终值计算在Excel中,计算终值的函数是FV,其语法格式为:FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])。
6、其中:参数rate为各期利率,参数nper为期数,参数pmt为各期支付的金额。省略pmt参数则不能省略pv参数;参数pv为现值,省略参数pv即假设其值为零,此时不能省略pmt参数。type参数值为1或0,用以指定付款时间是在期初还是在期末,如果省略type则假设值为0,即默认付款时间在期末。案例6:计算单利终值及利息。存入银行10000元,存期5年,银行按5%的5年期单利利率计息。问5年后可一次性从银行取出多少钱?其中利息是多少?在Excel工作表的单元格中录入:=10000*(1+5%),回车确认,结果显示为10500元(5年后可一次性从银行取出的金额)。在Excel工作表的单元格中
7、录入:=10000*5%,回车确认,结果显示为500元(利息)。案例7:计算复利终值及利息。向银行借款1000万元,年利率8%,期限5年,到期一次还本付息。问5年后应偿还多少万元?其中有多少利息?在Excel工作表的单元格中录入:=FV(8%,5,-1000),回车确认,结果(复利终值,即本息和)显示为1469.33万元。在单元格中录入:=FV(8%,5,-1000)-1000,回车确认,结果显示为469.33万元(利息)。案例8:计算普通年金
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