【8A文】央企全面风险管理培训-风险管理策略.ppt

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1、风险管理策略2006年8月《中央企业全面风险管理指引》辅导班2中央企业全面风险管理指引第一章　总则第二章　风险管理初始信息第三章　风险评估第四章　风险管理策略第五章　风险管理解决方案第六章　风险管理的监督与改进第七章　风险管理组织体系第八章　风险管理信息系统第九章　风险管理文化第十章　附则引言这里介绍的内容涉及的主要章节3内容概括逐条解释指引第四章有关内容的要点进一步叙述风险管理策略的内容，特别是风险偏好和风险承受度4第四章风险管理策略综述本章即指引第二十六条至第三十条的内容：什么是风险管理策略风险管理策略的组成部分风险管理工具

2、的类型与选择风险偏好和风险承受度风险管理的优选顺序和资源配置风险管理策略的检讨5风险评估后的逻辑步骤按照风险管理的基本流程，制定风险管理策略是利用前一阶段风险评估的结果，为下一步制定解决方案奠定基础监控改进制定风险管理策略风险评估1.2.5.4.3.信息沟通贯穿始终制定实施解决方案建立初始信息6第四章风险管理策略第二十六条　本指引所称风险管理策略，指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工

3、具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。风险管理策略的总体定位风险管理策略的组成部分风险管理工具的类型根据评估结果制定风险策略7风险管理策略的总体定位风险管理策略是根据企业经营战略制定的全面风险管理的整体策略风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用风险管理策略在企业战略管理的过程中起着承上启下的作用整体战略统领全局承上启下8全面风险管理体系风险管理信息系统风险策略内部控制风险理财组织职能风险管理策略在整个风险管理体系中具有统领全局的地位，指导协调其它组成部分的工作9从企业经营战略到风险管理策略风险管理

4、策略受控于企业经营战略风险管理策略服务于企业经营战略愿景使命战略目标战略计划和战略举措战略执行和支持体系风险管理策略影响范围10从风险管理策略到企业经营战略制定与企业经营战略保持一致的风险管理策略减少了企业经营战略错误的可能性制定错误目标风险策略错误资源准备不足企业战略11风险管理策略的作用风险管理策略：为企业的整体战略服务，保证企业经营目标的实现连接企业的整体经营战略和运营活动针对企业面临的重大风险指导企业的一切风险管理活动分解为各领域的风险管理指导方针12风险偏好和风险承受度“承担什么风险？承担多少？”全面风险管理的有效性标

5、准“怎样衡量我们的风险管理工作成效？”风险管理的工具选择“怎样管理重大风险？”全面风险管理的资源配置“如何安排人力、财力、物资、外部资源等风险管理资源？”风险管理策略的组成部分13风险管理工具分类风险承担风险规避风险转移风险转换风险对冲风险补偿风险控制此处所列风险管理工具属于策略性工具。在风险管理的实施中，企业要注意策略性工具使用的技术，选择合适的手段。14风险承担风险承担是指企业对所面临的风险采取被动接受的态度，从而承担风险带来的后果企业面临的风险有许多。通常企业能够明确辨识的风险只占全部风险的少数。风险评估的工作结果对于企业

6、是否采用风险承担影响很大对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担对辨识出的风险企业也可能缺乏能力进行主动管理，对这部分风险只能采用风险承担对企业的重大风险，即影响到企业目标实现的风险，企业一般不应采用风险承担15风险规避风险规避是指企业回避、停止或退出蕴含某风险的商业活动或商业环境，避免成为风险的所有人风险规避举例：退出某一市场以避免激烈的竞争拒绝与信用不好的交易对手进行交易外包某项对工人健康安全风险较高的工作停止生产可能有潜在客户安全隐患的产品回避政治动荡的地区禁止各业务单位在金融市场进行投机，只准套期保值不准员工访问某些网站

7、或下载某些内容16风险转移风险转移是指企业通过合同将风险转移到第三方，企业对转移后的风险不再拥有所有权保险：保险合同规定保险公司为预定的损失支付补偿，作为交换，在合同开始时，投保人要向保险公司支付保险费非保险型的风险转移：将风险可能导致的财务损失负担转移给非保险机构。例如服务保证书等风险证券化：通过证券化保险风险构造的保险连接型证券（ILS）。这种债券的利息支付和本金偿还取决于某个风险事件的发生或严重程度17风险转换风险转换是指企业通过战略调整等手段将企业面临的风险转换成另一个风险风险转换的手段包括战略调整和衍生产品等风险转换一

8、般不会直接降低企业总的风险，其最简单形式就是在减少某一风险的同时，增加另一风险。例如，通过放松交易客户信用标准，增加了应收账款，但扩大了销售企业可以通过风险转换在两个或多个风险之间进行调整，达到最佳效果风险转换可以在低成本或者无成本的情况下达到目的18风险对冲风