浅谈企业内部控制存在的问题与应对途径

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1、浅谈企业内部控制存在的问题与应对途径摘要：随着我国改革开放程度的不断加深，企业在内部控制建设方面进行了大量的探索和实践,并且取得了一定的效果。在日益激烈的市场竞争中，要想很好的适应市场，企业还需要对内部控制投入更细致的工作。因为企业内控制度的完善与否决定着企业组织的兴衰和工作的成败。本文先是讲解了目前企业内部控制制度出现的一些问题，然后针对其问题提出了完善企业内控控制制度的应对途径。关键词：企业；内部控制；问题应对改革开放以来，企业内部控制制度在经济中的地位不断提高。建立内部控制制度,健全内部控制体系,是有效防范和化解企业风险,提高企业管理水平的重要措施。通过合理的

2、处理好目前企业在内部控制方面出现的一些问题，可以很好的带动我国企业的健康稳定发展。下面分析了一些企业内部控制出现的问题。一、企业内部控制制度出现的问题1．内控环境差，内控重视不够企业的内部控制环境，指企业组织结构不合理。虽有目前有的企业具备完整的组织结构，但在实际执行时却执行不到位，导致许多组织机构的职责不能充分的进行发挥。内控制度认识存在偏差,重视程度不够。许多企业的工作人员在理解和认识企业的内部控制制度时，习惯把它简单的理解为汇总的各种规章制度。他们往往在实际的工作中虽然有制度，但由于缺乏必要的控制程序或检查监督，难以发挥内部控制制度应有的效果，造成企业内部控制

3、的漏洞，个别经办人员违法违规违纪的问题也时有发生,教训深刻。2．缺乏外部治理机制的约束企业的外部治理机制没有对企业的内部控制制度进行外部约束，对企业内部控制制度的完整性以及合理性没有统一的标准体系。政府组织是企业外部管理机构的最主要力量，对企业的内部控制治理约束有限。思想汇报二、完善企业内部控制的措施1．提高内部控制人员素质在人员素质方面，需要提高企业内控人员的相关素质，加强对内部控制的进一步学习。内控人员应熟练掌握现行的有关企业内控控制工作方面的法规政策，熟练地找到企业内控控制制度的相关理论知识，能对出现的问题及时的解决，分析出现的原因并积极改正，防止以后再次出现

4、相关的问题。推行责任终身制度，把企业单位内部控制工作的好坏同员工自身利益结合起来，让每个相关的内部控制人员都可以更好的提高自己的责任心，为企业的健康发展打下良好的基础。进行内部控制工作时不能马虎，强调实效性，每一项内容都要进行认真执行。2．不断完善控制体系强化内控制度建设控制，需要通过加强内控制度的建设，有效提高企业的制度建设控制。整个规章制度包括授权批准控制、岗位的轮换控制以及不相容岗位分离控制，经办工作后可以进入科学化、标准化的运行轨道，这就从源头打牢了内控制度的建设；强化业务经办控制，根据业务流程，可以建立“一事两岗两审”制度；强化专一管理控制，相关内部控制工

5、作的管理、实现专人专管。为此企业的内部控制体系研究者需要摒弃传统的企业管理思想，发散思维，创新出新的领域，深入到企业的内部进行分析调查研究，探讨问题出现的根源和相关的解决途径。再通过综合的分析，变理论知识为实践经验。工作时建立有激励作用的内部控制机制，可以进行内部控制的考核评价，使企业的内部控制更好的执行。3．协调相关部门内控制度贯穿于各种的经办活动，它是一项巨大的系统工程。内控制度建设的好，可以有效的协调各个部门之间、人员之间的办事效率，使整个系统的办事效率大幅提升，做到了各个部分相互牵制、相互协调的进行，保证了企业的经营管理相关活动可以有效地、连续地进行下去。例

6、如，业务部门作为内控系统的第一道防线，需要把内控制度作为自己的基本职责，只有这样才能实现有效管理，营造良好的内控环境。凡是内控过程中出现的问题都应该在业务部门进行分析、研究、解决。财务部门不仅要对业务部门的遗留问题进行解决，还要站在企业管理的角度上对更深层次、更宽范围发现的问题进行解决。做到可以预测风险，提供有效信息的作用。内审监察部门负责检查评价结果，并把结果反映到管理层，使之落实促进内审监察的相关建议，它的特点在于本身的独立性以及权威性，还要组织系统垂直性。4．规范流程，明确分工对于内部控制工作流程要做到规范化，科学化，按照业务规范来进行内部控制制度。比如单位到

7、业务部门去办理相关业务，受理人员审核后，还需要复核人进行复核，并通过稽核人员稽核才能办理。有关事项可以以文字存档，作为企业内部办理相关事项的依据。做到这一点，要根据实际工作的需要，设置相关的财务、业务、监察以及审批等部门。坚持不相容的岗位不能让一人兼任的原则。还需要对各个部门进行岗位的细分，要建立岗位责任的制度，形成明确的责任来相会制约内部机制。作文总结：内部控制制度是现在企业单位不可或缺的重要制度，它对企业的经营有着举足轻重的作用。做好企业的内部控制工作是企业管理的重要任务。要想企业得到可持续的长久发展，必须加强内控制度建设。通过加强内控制度的建设，处理好企业