浅谈企业内部控制存在的问题及对策

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1、浅谈企业内部控制存在的问题及对策　　企业内部控制，就是为了促使企业内部信息质量得到有效保证，以确保企业相关制度和法律能够全面展开，以此来保证企业的发展，保证一系列控制方案的实施。全球经济一体化的逐步加深和我国国民经济的快速发展，使得企业的内外环境都在不断变化，在这种情况下，为了能够完全适应形势下的发展需求，以促进企业的持续发展，企业必须将内部控制制度完善，并对其有效的管理和控制，以此来提高企业管理水平，使得企业在竞争激烈的环境中能够独立前行，促使企业高效发展。　　一、内部控制存在的问题　　（一）内部控

2、制监管系统存在缺陷　　内部控制对企业而言是非常重要的手段，作为监管内容的重要组成部分―内部控制监督，对日常监督和专项监督意义重大，是因为它能够建立和实施内部控制的监督检查，督促企业有效地活动，从专项监督的角度来看很多企业都缺乏专项的监管组织，内部控制的监管工作是由内部相关的工作人员进行的，内部人员在面对一些专业度更高的监督工作时，经常容易出现不够专业的问题，从平常监督工作上来看，很多企业的日常监督工作往往流于形式化，存在着监督工作不到位，力度不足，反馈不及时等问题，最终会直接对企业内部控制产生不利影响

3、。　　（二）内部控制评价系统不够完善　　为了更好地开展企业管理的要求，内部控制提出了内部控制体系的综合评价可以有效地加强对内部人员的工作水平。在不少企业中，企业内部控制评价体系并不完善，其主要表现为对企业内部相关信息的没有详细的记录，也没有在第一次风险预警时立即对风险进行评价，也没有在风险带来损失后采取积极的态度应对风险，对整个企业内部控制能力低，评价不完善，无法在发生问题的第一时间了解问题发生的原因，有碍于后期危机的处理工作。　　（三）内部控制风险防范意识薄弱　　风险识别、评估、应对是企业内部控制风

4、险管理的重要部分，但是，现在不少企业对这三种情况并为均衡运用。一般情况下，建立内部控制风险的识别和应对机制，而忽视风险的评估，因此健全的风险管理和内部控制机制往往使其缺乏对风险的认识，风险会对企业造成什么样的影响、以及给企业本身和股东带来怎样的损失，将无法评估该企业本身及其股东，这常常使内部控制风险应对的工作情况出现混乱，而不能为内部控制风险实践一个很好的总结，也不能为未来内部控制风险管理提供借鉴。　　二、完善企业内部控制的对策　　（一）加强对内部控制的充分重视　　为了推动企业的发展，充分发挥内部控制

5、制度在企业中的作用，就必须充分重视企业内部控制管理，利用培训、教育和其他学习方法，使内部控制的企业管理人员充分了解内部控制的重要性和作用，竭力为企业的发展创造出良好的内部控制环境，为企业生产经营活动提供有利保障，使企业工作顺利进行。　　（二）建立完善的内部控制制度　　为了确保企业全面实施和内部控制制度的执行情况，并充分发挥其活动顺利开展，企业就需要完善建立内部控制体系，在具体的建立过程中需要严格地遵守三个基本原则：第一是全面性原则。企业要充分确保制度的系统性以及全面性，只有这样才可以全面、系统地控制企

6、业生产经营以及财务管理等各项工作的开展；第二是互相牵制原则。各种系统之间能够互相包含，使其能有效地防止内部控制系统的重复性，这样以来就可以使各项信息之间彼此的监督，以便共同的完成工作，第三是有效性原则。就是使内部控制制度的可操作性得到充分保证，使其在企业的运用中更加科学高效。通过它，可以对企业内部人员的行为有效抑制，才能保证内部控制工作的合理性和效率。　　（三）提升内部人员的专业能力与综合素养　　为了能够确保企业内部控制工作的顺利开展，企业就必须要采取有效措施，努力提升内部人员的综合能力与专业素养。企

7、业要加强对内部人员的培训与教育，进而有效地提高其业务水平。例如，对会计人员，在日常的工作中，应严格地做好审计工作、及时地完成工作以及保障各要素的科学性与全面性，进而来保证审计工作的效率和质量，使得工作水平得到充分的监督，以此提高企业内部管理水平。　　（四）建立完善的控制制度监督体系　　为了能够充分地保障企业信息的真实性与有效性，防止违法乱纪、徇私舞弊以及虚开发票等不良行为的发生，企业必须要建立完善的控制制度监督体系，从而有效地监督和管理企的行为。就要从内部和外部共同开始，为了确保企业内部的工作顺利进展

8、，也要对企业内部业务制定相应的检查制度，以此来更好地评估以及监督内部的情况，更好地发现企业内部控制中存在的弊端，并且能够提出相应的改进建议。要严格地核对内控系统，开展科学有效的内部工作。对于内部部控制的情况要及时、如实地报告给管理层，并且提出科学、合理的决策意见，从而有效地应对风险，有效地提高内部控制水平。　　三、结束语　　很多企业在内部控制的发展中，还存在着各种各样的问题，只有认识到这些问题，并积极采取相应的解决方案，不断完善其内控体系，以此来监控、规