担保企业业务风险内部管理控制体现初探

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1、担保企业业务风险内部管理控制体现初探摘要：关键词：在政府有关政策的支持下，信用担保企业迅猛发展。但随着金融危机的影响，一些中小微型企业开始倒闭或濒临倒闭，导致信用风险增强，为信用担保机构带来了巨大的影响和考验，因此必须采用内部管理控制来控制业务风险。本文就是从担保企业风险产生入手，探析其风险内部管理控制。关键词：担保企业业务风险内部管理控制体现1，前言在担保活动中，因为有担保企业的保证，致使部份受保企业产生不会先期承担全部责任的意识，这样就为担保企业带来了较大的直接和潜在业务风险。加之随着金融危机和

2、国家金融政策调整的影响，银行对中小企业的支持率逐渐下降，能够直接得到银行贷款支持的中小企业为数不多，担保需求更为突出，也为担保企业带来了巨大的业务风险。因此，担保企业要做好并加强业务风险内部管理控制尤为重要。2，产生业务风险的因素分析事实上，担保企业之所以存在业务风险，这与政府的行为、担保企业自身不完善的决策、合作银行不协作以及受保企业自身缺陷等都有关。总体来分析，产生业务风险主要的因素有如下两个方面：2.1，信用体系有关的政策制度不完善相比国外一些国家，我国信用担保起步比较晚，法律法规不是很健全和

3、完善。一些受保企业就可能会抓住漏洞，做出违背法律和道德的事情。加之也没有建设出有效的信用体系，就是发生了违背信用的行为，也没能得到相应惩罚。这样，就会让很多人产生出违背信用的侥幸心理，为担保企业带来业务风险。思想汇报比如，在2008年的金融风暴下，我国沿海数千家企业受到影响而关门，大大加重了担保企业的业务风险。2.2，担保企业缺乏有效管理控制巨大的业务风险还与担保企业内部的管理控制机制有关。一旦内部管理控制出现漏洞，势必会加重业务风险。究其原因内部管理控制主要有如下几个原因：（1）技术上的漏洞，由于

4、担保企业自身对风险评估的水平有待提高，不能够准确而全面地掌握项目潜在的风险，因而造成业务风险；（2）操作上的漏洞，在项目审批或者监控中操作人员失误，导致内部管理控制根部不能够及时反控；（3）道德上的风险，由于受保企业不必先期全部承担自身行为带来的损失，为了取得更大收益势必会做出更大风险决策，有的受保企业还会弄虚作假或者隐瞒真相等等来骗取担保和贷款，有的受保企业还与担保企业有关人员暗中勾结合谋来骗取担保。3，担保企业目前存在的问题3.1，担保企业人才缺乏如今许多担保企业中的人才比较缺乏，根源在于人才的

5、来源比较单一，且担保企业也缺乏相应的招聘与培训机制。这就造成了一些较为关键的岗位没有专业人才，进而减弱了担保企业的风险内部管理控制的能力。而且担保企业如果一味地强调业绩，就可能让内部工作人员互帮互助，互相监督控制也就打了折扣。思想汇报3.2，项目评估体制不完善目前很多担保企业，特别是规模较小的担保企业，有的根本就缺乏评审委员会这个机构，有的就算有这个机构，但其评委中有一部份成员却缺乏作为融资担保评委所应具备的水平、能力和操守。有的评委产生机制本身还存在缺陷，比如全部是由某一负责人指定或任命的。因此，

6、存在评委对自身的责、权、利不明了的情况和随声附和、人云亦云的情况，其评审结果质量就可想而知。加之企业也没有相应的激励措施，也对评委工作的积极性产生影响甚至是挫伤。3.3，担保企业内部不协调许多担保企业不根据实际情况一味强调控制风险，致使风险控制人员和业务人员之间缺乏最基本的信任，这样就会引发担保企业内部矛盾，而不能够协调一致共同为企业发展做贡献。4，担保企业业务风险内部管理控制体现从担保企业的业务风险现状来看，必须要实施业务风险内部管理控制，才能够减少担保企业的业务风险。具体的控制表现在如下几个方面

7、：4.1，加强内部审计的工作质量在担保之前一定要做好审计前的准备工作；对受保企业的审计一旦开始就要寻找多方证据，内部管理控制要紧抓证据的充分性、客观性以及合法性，要杜绝受保企业提供虚假信息。而且，在撰写审计的报告时候，也要严格监督控制让报告实事求是。总结大全4.2，规范担保业务控制的流程不以业务人员一时的业绩论英雄、讲资历，更不可以简化担保业务程序。一定要加强内部管理控制，必须按照流程办理担保业务。只有这样才能够起到防范业务风险，防范业务人员和受保企业沆瀣一气，共同骗保等风险发生。事实上，也只有规范

8、流程以及按照流程严格实施，才能够加强担保企业的内部控制。4.3，提升会计核算人员专业素质采用内部管理控制，首先就是要对担保企业的工作人员尤其是会计核算人员，进行专业考核。同时还对这些相关人员实施岗前培训，依据岗位的需要制定出考核的内容；还必须要培养出复合型人才，来适应担保企业不断的发展。实施内部管理控制之后，还应加强企业管理、新会计准则等相关理论的知识更新，开展后续教育，进而加强担保企业从业人员的综合素质。4.4，构建出科学的风险评估流程科学的风险评估流程对担保企业来