【5A文】矿山建设项目可行性研究经济评价案例.ppt

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1、【5A文】矿山建设项目可行性研究经济评价案例目录一、概述二、基本数据三、财务评价四、国民经济评价五、评价结论一、概述某铁矿为新建大型采选联合企业，其采矿为露天开采。矿石地质储量为1.5亿吨，平均含铁品位34.45％。金属矿物主要为磁铁矿，其次是假象赤铁矿和少量褐铁矿等。露天采矿场内的矿石量1.34亿吨，岩石量2.2亿吨，平均剥采比为1.63，开采年限40年。一、概述本矿属于高山露天矿，采用平峒溜井开拓。采场的矿石用汽车运至溜井上口卸车。经溜井至下部，然后粗破碎，再经设置在平峒里的胶带运输机运至选矿厂。选矿厂位于露天采场的东部。根据铁矿石特性，选矿采用的工艺为磁选方法，工艺流程为三段破碎

2、，三段球磨，磁选。二、基本数据(一)生产规模及产品方案根据矿山赋存条件及其经济规模，矿山设计规模为年开采铁矿石400万吨。选矿与矿山相配套，依据选矿试验，选矿的铁精矿产率为39.5％。据此，选矿设计规模为年产含铁67％的铁精矿158万吨。项目的最终产品是铁精矿，铁矿石属项目的中间产品。(二)项目进度安排项目建设期为4年，第5年投产。第5年至第7年为投产期，第8年到第24年为达到设计能力158万吨的生产期。年生产负荷见表1。表1项目逐年生产负荷表项目第l～4年第5年第6年第7年第8～24年生产负荷／％029.8556.4381.44100精矿量／万吨47.1689.16128.68158

3、二、基本数据(三)资金筹措项目的固定资产投资27036万元，全部使用建设银行贷期(拨改贷)，根据规定，年利率为3.6％。根据矿山特点，生产期间的采矿运输距离不断变化，运输设备也要相应增加，由此而增加的投资已包括在上述固定资产投资中。二、基本数据项目的流动资金按计算年(剥采比最大的第十五年)经营成本的35％计算，流动资金占用总额为2019.56万元。其中70%由工商银行贷款，年利率为7.92％；其余30％由所属的钢铁厂自筹，财务评价中不再考虑这部分自筹流动资金的利息。投资使用计划见表2。(四)职工定员及工资采矿及选矿均为三班制连续生产，全年工作330天。按此考虑，项目职工定员为3080人

4、，其中生产工人2527人，管理及服务人员553人。工资及提取的职工福利基金按平均每人每月100元计算。三、财务评价(一)税金(二)产品成本(三)产品价格(四)销售利润(五)财务现金流量表计算(六)财务平衡表计算(七)辅助指标计算(八)不确定性分析(一)税金产品税率3％城市维护建设税为产品税的5％教育费附加为产品税的1％所得税率为55％。(二)产品成本由于各年的剥岩量及运距不同，各年的产品成本均有变化。矿石开采部分根据国家规定，按产量提取维简费，故成本中所列基本折旧仅按选矿固定资产及其建设期利息提取。项目生产期定为20年，基本折旧率为5％，净残值为零。维简费按每吨原矿石提取5.7元，精矿

5、产率为39.5％，折合每吨精矿提取维简费为14.43元。项目计算年的产品成本为56.21元／吨，经营成本为36.52元／吨。(三)产品价格项目最终产品是铁精矿，含铁品位67％，该品位铁精矿的国内调拨价格为76.00元／吨。(四)销售利润根据第二步利改税规定，铁矿的资源税暂不征收。本项目也不发生技术转让费和营业外支出。产品利润总额计算见表3。(五)财务现金流量表计算全部投资现金流量表是以投资(包括流动资金)视为自有，不考虑利息计算的。表中所列经营成本是从生产成本中扣除折旧、维简费和流动资金利息得出的。财务现金流量表计算见附表1。从表中可以看出：全部投资回收期=11+4411.77÷463

6、6.96=11.95(年)财务内部收益率=10.23％(六)财务平衡表计算财务平衡表是以项目将会出现的具体财务条件为基点，预测项目在计算期内各年的资金盈余及短缺情况，考察固定资产投资借款的清偿能力。能源交通建设基金，从折旧和维简费中各提取15％。还款期间企业留利按规定为：企业基金占工资总额的5％；奖励基金占标准工资的11％；新产品试制基金占利润的2％。按此规定，还款期间企业留利平均为101万元。在投产的初期，由于支出大于收入，需从工商银行借用短期贷款，年利率为9.36％。财务平衡表计算见附表2。由附表2可以看出：1．固定资产投资借款偿还期为14.83年(包括建设期4年在内)。固定资产投

7、资借款一直发生到第十七年，但从表中可知。第十五年的盈余资金已足以还清全部固定资产投资借款。第十五年以后发生的固定资产投资借款，分别用下一年的利润偿还。2．项目在其计算期内除上交所得税12858.73万元外，还可获得盈余资金11191.50万元。(七)辅助指标计算1．投资利润率2．投资利税率3．外汇净现值本项目产品系直接替代澳大利亚进口矿，含铁品位62％的澳大利亚粉矿到岸价为25.74美元／吨，每吨本项目产品(含铁品位67％)可代替澳大利亚进口矿