基于cobity银行反洗钱内控流程研究

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1、学校代码：10255学号：2111674中图法分类号：C93基于COBIT的Y银行反洗钱内控流程的研究COBITbasedresearchofAntiMoneyLaunderinginternalcontrolprocessinBANKY学科专业：工商管理（MBA）作者姓名：唐赟指导教师：周力答辩日期：2013-10-28万方数据东华大学学位论文原创性声明东华大学学位论文原创性声明本人郑重声明：我恪守学术道德，崇尚严谨学风。所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已明确注明和引用的内容外，本论文不包含任何其他个人

2、或集体已经发表或撰写过的作品及成果的内容。论文为本人亲自撰写，我对所写的内容负责，并完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日万方数据东华大学学位论文版权使用授权书东华大学学位论文版权使用授权书学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅或借阅。本人授权东华大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本版权书。本学位论文属于不保密□。学位论文作者签

3、名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日万方数据摘要摘要随着中国改革开放步伐的不断深入，我国的银行业迅速加入了全球金融一体化的进程中。这一显著的、划时代的外部环境变化使得中国银行业得到了飞速的发展，我们的银行业取得了非同一般的傲人成绩，工商银行在英国《银行家》2010年度的世界银行排名中，位列第6名；有84家中国银行排名进入了前400。风险和收益总是如影随形的，自2012年以来，世界顶尖的银行从巴克莱银行到汇丰银行、从摩根大通到花旗、再到德意志银行，纷纷被爆出洗钱丑闻，甚至被责以重罚。这些恶性事件，为企业带来了声誉、财务和机会上的巨大损失。因此，

4、我国各级各部门领导对基层银行开展反洗钱工作的必要性和迫切性有了更深层次的认识和理解。本文从帮助基层银行建立和完善反洗钱内控流程的角度出发，以COBIT框架、COSO概念为主要的理论基础，了解并借鉴现在国际上主要金融监管机构、反洗钱先行国家及中国基层银行反洗钱内控流程的发展和实施现况，对Y银行现有的反洗钱内控流程开展深入细致的研究。试图为中国基层银行的反洗钱内控流程的实施方案提供一些新思路和新视角。全文共分五个部分：第一部分通过对当前国内金融发展的规划与中国反洗钱工作开展的现状做研究，从而界定本文的研究内容、阐述研究的意思和目的以及方法；第二部分对洗

5、钱和反洗钱的基本概念和危害性进行梳理，并且对国内、外银行及监督组织所制定和提倡的反洗钱流程进行整理。接着展开对内部控制理论的研究，找到并提出COBIT与反洗钱内控流程的研究框架和核查点，并且通过文献研究得到现阶段我国基层银行反洗钱内控流程的缺I万方数据摘要陷。第三部分通过对Y银行反洗钱内部控制流程满意度调查收集到相关的样本数据，借助于因素分析、单因子变异数的分析和多元回归分析研究得到Y银行现有反洗钱内控流程中的优势和不足点。并对中国基层银行存在的实施瓶颈做比较研究。第四部分是基于COBIT的成功七要素对Y银行现有反洗钱内控流程作深入研究，力求从人力

6、、物力和财力上都得到清晰的实施路径，并以COBIT的视角为不完善的流程提出改进意见。第五部分提出改进中国基层银行实施反洗钱内控流程的措施和建议。本文的创新之处在于通过运用IT审计的工具——COBIT来诊断和改进Y银行的反洗钱内控流程，把企业层面上的IT治理和管理概念映射到反洗钱内控流程的改善上。关键词COBIT银行反洗钱内控流程IT审计II万方数据东华大学工商管理硕士学位论文AbstractWiththedeepeningofChina’sreformandopeningup,thecountry'sbankingsectorisrapidlyto

7、jointheprocessofglobalfinancialintegration.Withthisremarkableepoch-makingchangesintheexternalenvironment,whichmakesChina'sbankingindustryhasbeenrapiddevelopment.Andourbankingindustryhasmadeextraordinaryachievements.IndustrialandCommercialBankofChinaintheBritish"Banker"2010Worl

8、dBankrankings,rankedNo.6;thereare84BankofChinarankedinthetop4