集团化精益财务管理-oracle

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1、集团化精益财务管理2015年5月主要内容财务组织体系与管理介绍精益财务管理集团化精益财务管理经验分享财务共享服务第一部分-组织体系与管理介绍集团组织体系及绩效管理介绍集团财务的组织架构集团财务的视野与角度集团财务的职能与定位集团组织体系介绍阳光保险集团财产险公司寿险公司资产管理公司其他子公司事业部分公司分公司惠金所财务共享三级机构三级机构阳光渝融信息技术四级机构四级机构阳光融和客户服务阳光渝融…………集团绩效管理介绍（一）集团高效的绩效管理主要包括五大方面，形成一个良性循环制定责权利确定方向与内容衡量股东价值相匹配的、清晰的指标与目标值确保有效▪改进措施基于客观的的奖惩及▪指标与绩效

2、的关键驱分析和判断，并引导后续行动有效的业绩建立具有操动因素挂钩员工自发对问题根源管理体系作性的预算▪目标值的设定基于客进行挖掘，并提出解与计划观的分析、判断及多决方法方讨论，能体现出不▪奖惩决定公平、透建立互动的同部门或竞争对手的明，并体现绩效差异业绩反馈沟结构性差异通机制建立有效的▪将目标与责权分解到业绩评估跟▪具有系统性并确保坦踪体系各个层级，并与其奖励制度明确挂钩诚、信任和有建设性的交流氛围▪能帮助识别潜在的风险与机遇▪预算和计划能确保公▪总结经验教训及对未▪各层级定期撰写分析报告司战略与发展机遇保来工作的启示▪定期对各层级的业绩表现情况和持方向一致人员能力培养需求进行评估集团绩效管

3、理介绍（二）绩效管理目标应配合集团的战略目标，并解决当前绩效管理中的痛点从“好业绩是公司的追求”……到“好业绩是个人的想法”A▪考核指标关注短期利益▪结合短期目标和中长期战略设指标与目置考核指标和考核目标标值设置▪建立从集团到子公司自上而下的可量化的绩效指标体系▪建立清晰的考核标准B▪业绩追踪评估偏重于总结工作业绩反馈的完成情况，缺乏系统而有效▪建立业绩对话机制，通过业绩的对问题和差距的根源分析对话来发现、解决经营过程中沟通机制潜在的问题与矛盾，同时作为能力提升的抓手C▪结果应用力度不足，公司整体▪建立价值分享机制，如“事业绩效对个人的直接影响不大结果管理合伙人”、跟投机制▪注重短期业绩，缺

4、乏中长期导▪建立有自豪感、有价值感、对向和激励标同业领先的薪酬标准集团财务的组织架构预算管理引导、管理、控制财务分析规章制度集团CEO集团财务部财务系统子分税收筹划公公司管理司.......财控制财管集团CFO务务理部部管服理务集中会计核算财务共享中心支持服务集中资金收付集中财务报销......集团财务的视野与角度集团财务发展考虑要素与企业战略一脉相承外部环境经营状况70%经济整体状况80%组织架构行业发展预期业绩目标监管政策管理状况应对措施公司价值90%财务管理策略100%价值管理风险与控制利益相关人决策支持公司价值创造集团财务的职能与定位-定位五个平台使命以阳光文

5、化为指引，建立符合公司发展要求的财务管理模式，提升财务专业服务能力，保障公司战略目标实现。经营主题：成本盈利发展价值财务文化：资源支持，管理控制管理模式：集中统一、逐级授权、分级核算、分类管理价值管理平台资源配置平台信息服务平台业务支持平台风险控制平台集团财务的职能与定位-职能管理支持建立财务科学的服务管理体系参与经营活动，处理财务为公司内外部客事务，参谋重大决策户服务引导控制引导公司的价值发进行有效的风险展方向控制与管理第二部分-集团化精益财务管理一般集团公司财务管理困境集团财务运营模式从财务管控到精益财务管理的蜕变-阳光保险集团经验分享一般集团公司财务管理困境伴随集团公司组织、业务

6、高速发展，集团财务管理面临挑战财务管理？3.精益财务管理发展路径？财务管理模式陷入实施困2财务管理与会计一分为二境，财务管理发展曲折前进1财务管理结构松散财务战略难以落地•子公司失控•与集团发展要求不适应财务管理与会计合二为一•信息失真•预算、资金等管理偏离计划目标•信息传递滞后•财务政策执行偏差•风险防控较弱•监督、控制、考核不力•财务系统不兼容，数据口径不一阳光保险集团经验分享（一）集团财务运营模式“集团战略财务、子公司财务管理、财务共享服务中心”三层运营模式解决财务管理困境创造组织发展的有力环境提升财务部门在公司影响力，提倡关注财务管理的公司文化，构建核心的财务管理能力集团

7、战略财务牵头计划和业绩管理，进行集中的资金管理和资本运作，为高管层就公司战略及实施提供高价值的决策支持子公司财务管理共享服务中心通过集中化、标准化和靠近业务部门，提供财沟通反馈端到端的流程管理，低务分析和预算管理等经本高效地为全公司提供营决策支持服务财务服务服务支持阳光保险集团经验分享（二）整体财务职责的梳理财务职责18项职责收利税系审资预财人档税机报会统项制单付润收统计金算务员案务构表计计目度证费规筹管管管