沙河实业股份有限公司财务管理办法

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1、沙河实业股份有限公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强沙河实业股份有限公司财务管理和会计核算，建立科学的、规范的财务工作秩序，维护投资者和债权人的合法权益，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、本公司章程等，结合公司实际情况制定本办法。第二条各级财务机构要充分利用计划、核算、分析、考核和控制等手段，有效筹集和运用资金，提高资产占用质量，厉行增产节约，改善经营管理，提高经济效益，促进资产的增值。第三条加强财务管理的基础工作，做到计量准确，原始记录完整、真实。定期进行财产清查，保持账实相符

2、。按照会计档案管理的有关规定立卷、归档、保管和销毁，保证会计资料完整无缺。第四条公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、法规的规定不一致时，应当依法纳税调整。第五条本办法适用于公司本部。所属全资及控股企业应参照本办法修订相应的财务管理制度。第二章财务管理体制及权限第六条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。对于全资及控股企业，实行财务负责人下派或其他财务管理及监督方式。公司本部及所属企业的法定代表人对本单位的会计工作和-1-会计资料的真实性、完整性负责。第七条股东大会是公司的权力机构，公司股东通过股东大会履行财务管理职责。股东

3、大会的财务管理职责主要是：（一）决定公司的经营方针和投资计划。（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。（三）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。（四）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（五）对公司增加或者减少注册资本作出决议。（六）对发行公司债券作出决议。（七）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。（八）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。（九）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。（十）公司章程规定的其他职权。第八条公司董事会

4、是公司重大财务事项的最高决策机构。董事会对股东大会负责，董事会在财务管理上行使下列职权：（一）决定公司的经营计划和投资方案。（二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。（三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。（四）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。（五）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。-2-（六）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易等事项。第九条公司总经理对董事会负责，在财务管理上行使以下职权：（一）拟订公

5、司年度财务预算、决算方案；拟订公司税后利润分配方案、弥补亏损方案和公司资产用于抵押融资的方案；（二）拟订公司增加或减少注册资本和发行公司债券的建议方案；（三）根据董事会确定的公司投资计划，实施董事会授权额度内的投资项目；（四）根据董事会审定的年度生产计划，投资计划和财务预决算方案，在董事会授权的额度内，决定公司贷款事项；（五）在董事会授权额度内,决定对属下企业的担保事项；（六）在董事会授权额度内，决定公司法人财产的处置和固定资产购置；（七）在董事会授权额度内，审批公司财务支出款项；（八）审批公司日常经营管理中的各项费用支出。第十条公

6、司党委会在财务管理上行使的职权：公司党委召开党委会，对董事会、经理层拟决策的重大问题进行研究讨论，提出意见和建议。前置讨论事项包括并不限于以下事项（详见公司党委会议事规则）：1.公司年度预算方案、年度财务决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案；公司和所属企业增加或减少注册资本的方案。2.涉及公司、所属企业及其下属企业主营业务范围内的控-3-股权变动事项。3.公司、所属企业及其下属企业投资额在其净资产的50%以上（含本数）的项目。4.公司和所属企业资产负债率在70%以上（含本数）时的贷款事宜。5.公司和所属企业资产负债率在70%以上（含

7、本数）时的担保事项；公司、所属企业单笔担保额在其最近一期经审计净资产10%以上（含本数）时的担保事项。6.公司和所属企业单笔5亿元以上（含本数）资金调动和使用。7.公司和所属企业单笔1000万元以上（含本数）的非生产性资金使用。第十一条公司监事会在财务管理上行使以下职权：（一）检查公司的财务情况；（二）实行财务监督，对公司投资、融资、贷款、担保、资产抵押、转让产权、收购、支付大额款项的重大经营活动行使监督权；（三）对公司发生的重大失误或亏损，必要时随时提请进行专项审计。第十二条公司财务总监在财务管理上行使以下职权：（一）主持制订公司

8、的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理等的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；（二）组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、-4-会计核算和会计监督、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；（三）