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1、东信达软件企业动力会计实务操作培训一、理论知识巩固1、名称解释（1）总帐：总账是总分类账户的简称，是根据会计科目设置的，据以反映各个会计要素增减变动情况及其结果的账簿。 总账是一级财政中所有会计信息的总称，它包括了所有财政业务的关键业务数据和账务数据，每一笔业务在总账中都有总账凭证进行记载，每一个凭证的信息由业务发生时间、借方及贷方会计账户、各总账属性域、发生额、摘要等信息组成，总账是财政业务的最明细的结构化数据的集合。原理：总账满足资产=负债+所有者权益的恒等式。此处在资产负债表反映出。（2）会计科目：会计科目是按照经济业务的内容和经济
2、管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。（3）会计恒等式：资产+（成本费用）=负债+所有者权益+（收入）原则：等号左边科目增加（减少）记借（贷）方，右边科目增加（减少）记贷（借）方（4）凭证：凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。通常是业务转凭证，科目是其主要组成因素。2、财务系统整体流程采购系统销售系统采购发票入库单出库单销售发票应付帐款应收帐款工资管理固定资产凭证财
3、务总帐其他收付款东信达软件二、账套初始化目的：掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8.46原币*汇率=本位币浮动汇率（二）使用“小企业会计制度”（三）会计科目维护（1）增加会计科目（编码规则设2位）科目代码科目名称外币核算往来单位数量金额辅助核算核算项目1002银行存款所有币
4、别100201建设银行人民币100202中国银行美元100203工商银行港元1131应收账款√客户1133其他应收款113301员工员工1211原材料121101甲材料（计量单位：公斤）121102乙材料（计量单位：公斤）1301待摊费用130101报刊杂志费2121应付账款√供应商4101生产成本41010001工资及福利费4105制造费用410501折旧费410502工资及福利费5502管理费用550201工资及福利550202折旧费550203通讯费部门、员工5101主营业务收入部门、员工、物料5503财务费用550301利息操作要点
5、：东信达软件（1）设‘外币核算’的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。（2）在会计科目下挂接‘核算项目’的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。（3）设置‘数量金额辅助核算’的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。（4）如
6、已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。（四）财务——存货类别设置(略)（五）新增“物料”资料：代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入01001甲材料采购公斤加权平均121101510101002乙材料采购公斤加权平均1211025101二、初始余额录入科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,000
7、8.461,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款(客户)150,000-长城公司80,000-宏基公司70,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000东信达软件待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-员工5,000坏账准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付账款(供应商)300,000-恒星公司120,000-王码公司180,000短期借款100,000实收资本6,850,000合计8,155,0008,155,000注意：应收、应付款项初始数据也
8、可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。操作要点：①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的
