我国省以下均衡性转移支付效应地分析——基于云南省实证地研究

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1、学位论文原创性声明声明：本人呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。尽我所知，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本人完全了解云南财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文和论文电子版，允许学位论文被查阅或借阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存、汇编、发表学位论文；授权

2、学校将学位论文的全文或部分内容编入、提供有关数据库进行检索。（保密的学位论文在解密后遵循此规定）论文作者签名：导师签名：日期：年月日日期：年月摘要摘要近年来，随着我国经济社会的快速发展，地区间基本公共服务水平的差距却有日益扩大的趋势。在不考虑区域间市场化水平的差异、公共支出的成本变弱等相关因素的前提下，缩小地区间基本公共服务水平的差异，首先就是要缩小区域间财力水平的差距。均衡性转移支付作为平衡地区间财力差距、促进公共服务均等化起到了重要制度安排。因此，本文的目的在于研究我国省以下均衡性转移支付在平衡政府间财政失衡是否发挥了预期的作用？其效应如何？并分析其存在问题的原因，本文通过

3、对云南省的相关数据分析，试图对此作出进一步的证明，从而探讨优化我国省以下均衡性转移支付的政策展望。本文共有六章内容，第一章是引言部分，介绍了研究背景、内容和意义，以及文献综述和研究方法。第二章是理论部分，研究均衡性转移支付的相关理论，探讨目前我国省以下均衡性转移支付的目标“是什么”。第三章是通过对我国各个省以下均衡性转移支付制度的基本情况，指出目前我国省以下均衡性转移支付存在哪些问题。第四章是实证部分，以云南省为例，利用2005-2011年云南省129个县（市）统计数据，采用最小二乘法（OLS）和面板数据模型，考察了云南省均衡性转移支付在缩小地区间差距的均等化效应。第五章是探讨

4、当前我国省对县（市）均衡性转移支付在平衡地区间财力差距上弱化的原因，最后，提出政策展望。本文总体的结论是：我国均衡性转移支付目标主要是纠正政府间的财政失衡，促进基本公共服务均等化。通过对我国各个省以下均衡性转移支付的制度考察，发现如下几个特点：第一，中西部地区省对下均衡性转移支付存在明显的“学习效应”；第二，区域之间省级财政对下转移支付制度安排有不同的自由裁量权；第三，中部与西部之间的差异远远小于东部与西部之间的差异；第四，东部省份的均衡性转移支付政策效应要明显弱于中西部地区。本文对云南省实证分析的结论是：无论是考虑成本差异系数与否，云南省对下以127个县（市）为样本分析均衡性

5、转移支付向财力较弱的县（市）倾斜，即均衡性转移支付有I摘要均等化效应，这是因为几个财力较强县（市）没有得到均衡性转移支付资金有关，如果不考虑这些县（市）的话，即样本数为106个，回归分析结果是：资金的分配不仅没有向财力较弱的地区倾斜，相反财力较强的地区得到了更多的均衡性转移支付资金，而且这种倾斜力度逐年增强，即均衡性转移支付不具有均等化效应。本文分析了造成我国均衡性转移支付均等化效应弱化的原因：一是均衡性转移支付的规模较小，均衡地区间的财力能力有限；二是均衡性转移支付的设计理念不合理，主要考虑了“财政供养人口”单一指标，不利于财力均衡效应的发挥；均衡性转移支付资金分配设计不科学

6、，表现为设计粗糙和过度并存以及不规范等，从而影响财力均等化效果；最后根据原因并提出政策展望。关键词：均衡性转移支付；均等化效应；标准财政收入；成本差异系数IIAbstractAbstractInrecentyears,withtherapiddevelopmentofChina'seconomyandsociety,thebasicdifferencebetweenthelevelofpublicservices,thereisagrowingtrendintheregion.Withouttakingintoaccountdifferencesinthelevelofinte

7、r-regionalmarket,thecostofpublicspendingweakensandotherrelevantfactors,narrowingthedifferencebetweenthelevelofbasicpublicservicesintheregion,thefirstistonarrowthegapbetweentheleveloffinancialresourcestotheregion.Balancetransferpaymentsystemarrangem