关于开展2013年度资产清查的通知

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1、关于开展2013年度资产清查的通知公司各单位：根据******号文《关于开展2013年资产清查通知》要求，要加强和规范资产管理，维护资产安全与完整，决定开展年度资产清查工作，现将有关事项通知如下：一、资产清查范围及目的（一）清查范围：公司所属全部资产，主要包括：货币资金及有价证券、往来款项、存货（包含原材料、半成品、在产品、成品等）、固定资产。（二）清查目的：1、保证各项资产盘点资料真实、清晰，实现“账实、账账、账表”相符；2、规范资产管理的内部控制制度和流程，保证资产的完全与完整；3、挖掘实物资产潜力，提高资

2、产利用效率。二、清查时间及基准日（一）清查时间：2013年12月1日至12月25日。（二）资产清查基准日：2013年12月25日。三、清查方法（一）货币资金及有价证券。包括库存现金、银行存款、财务公司存款、结算中心存款、应收票据、应付票据。清查盘点后按财务制度要求编制货币金及有价证券盘点表，盘点人、监盘人及出纳共同签字并加盖章。对出现差异要及时查明原因，与网上结算系统进行核对，5不允许出现未达账项。（二）存货、固定资产。包括主辅材料和综合材料（包括工序内）、在产品、半成品、委外产品、受托产品、成品、在建工程、固

3、定资产、无形资产。实行实地盘存，并做好盘点记录并妥善保存。存在账实不符的，应查明原因，各单位应将查明结果和形成原因经部门负责人签字确认后于12月25日前与盘存表一并报送资产清查组，财务部门、库存管理部门分情况进行相应账务处理。（三）往来款项。包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款、预收帐款、其他应付款。要采取函证或上门对账等方法核对往来挂账款项，如果双方挂账情况不符，应查明原因，及时将对账结果和原因于12月25日经各往来业务部门负责人签字确认后报送资产清查组，资产清查组分析情况做相应账务处理，并妥善保存对

4、账资料。对集团内部往来单位，要及时索取对账资料，数据不符要查找原因并及时进行处理。四、清查要求（一）公司领导牵头，主管领导负责。资产管理部门主管领导、部门负责人要高度重视资产清查，认真组织并有序开展各项资产清查工作。要成立专门的资产清查小组，资产的使用、管理、监督等部门共同参与，明确分工，保证清查工作的顺利进行。（二）资产清查资料客观真实，及时整理。清查人员要实事求是，全面、详细清查资产情况，如实记录清查结果，不得虚报、瞒报资产情况，确保资产清查材料的真实性。清查工作结束后，要认真做好清5查资料的整理及归集，编

5、制“资产清查清单”和“资产盘点明细表”，盘盈盘亏的资产详细进行记录，严禁以资产账、固定资产管理台账等代替盘点清查表。清查报告、盘点表等由参盘人同签字盖章后分别交给资产使用部门、资产管理部门和财务部门存档。（三）完善、修订资产管理制度。清查工作完成后，各单位要认真进行归集总结，对在清查过程中发现的管理不规范之处及存在的问题及时进行整改，同时要认真分析、查漏补缺，完善相应的资产管理制度。财务部门在完成资产清查工作后，对盘盈盘亏、毁损的资产严格按照集团公司相关文件要求进行上报审批。五、明确分工，成立资产清查小组为确保

6、资产清查工作有序、定期完成，成立资产清查小组。资产清查组组长：总经理******资产清查组副组长：******资产清查组成员：销售部、财务部、生产管理中心、设备动力部、综合管理部、党群工作部、质量监察和技术部、******分厂、******分厂、******分厂、******分厂。明确分工：根据第三项需要清查内容，依据各部门业务性质，明确分工，责任到人，保证资产清查工作的顺利完成。（一）货币资金及有价证券。根据货币资金的特殊性，有财务部门依据集团公司相关规定进行盘存，编制盘存表。负责清查部门：财务部，部门负责人

7、：******。（二）存货、固定资产。根据实物资产特点，按公司内各部门分5管资产进行分类盘点。主辅材料、综合材料（包括工序内）：盘存负责部门：生产管理中心分管原材料和综合材料部门，部门负责人：******。工序内在产品、库存半成品、成品、副产品：盘存负责部门：生产管理中心分管产品部门，部门负责人：******。委外产品、受托产品：盘存负责部门：生产管理中心分管外委加工和受托加工部门，部门负责人：******。在建工程、固定资产、无形资产：设备动力部盘存资产内容：生产设备、生产车辆，部门负责人：******；综合

8、管理部盘存资产内容：电子设备、办公机具、低值易耗品、办公车辆、无形资产，部门负责人：******；生产管理中心盘存资产内容：公司基建设施，包括生产厂房、办公房屋及建筑物。上述资产进行盘存时，财务部、党群工作部要参与盘点过程，监督核实盘存结果。盘存负责部门要根据盘存结果与资产台账、库存账进行核对，财务部门要对库存账、财务部门库存账进行核对，对账实、账账不符的，及时查找原因，及时调整，并将